401 (a) Plan

Qu’est-ce qu’un plan 401 (a)?

Un régime 401 (a) est un régime de retraite à l’ achat d’argent parrainé par l’employeur qui permet des contributions en dollars ou en pourcentage de l’employeur, de l’employé ou des deux. L’employeur répondant établit l’admissibilité et le calendrier d’ acquisition. L’employé peut retirer des fonds d’un régime 401 (a) par le biais d’un roulement à un autre régime de retraite admissible, d’un paiement forfaitaire ou d’une rente.

Comprendre un plan 401 (a)

Il existe une variété de régimes de retraite que les employeurs peuvent offrir à leurs employés. Chacun est assorti de stipulations et de restrictions différentes, et certaines conviennent mieux à certains types d’employeurs.

Un plan 401 (a) est un type de régime de retraite mis à la disposition de ceux qui travaillent dans des agences gouvernementales, des établissements d’enseignement et des organisations à but non lucratif. Les employés éligibles qui participent au plan comprennent les employés du gouvernement, les enseignants, les administrateurs et le personnel de soutien. Les caractéristiques d’un plan 401 (a) sont similaires à celles d’un plan 401 (k), qui sont plus courantes dans les industries à but lucratif. Les régimes 401 (a) ne permettent pas aux employés de cotiser aux régimes 401 (k), cependant.

Si une personne quitte un employeur, elle a la possibilité de transférer les fonds de son 401 (a) vers un plan 401 (k) ou un compte de retraite individuel (IRA).

Les employeurs peuvent former plusieurs régimes 401 (a), chacun avec des critères d’admissibilité, des montants de cotisation et des calendriers d’acquisition distincts. Les employeurs utilisent ces plans pour créer des programmes d’incitation à la rétention des employés. L’employeur contrôle le régime et détermine les plafonds de cotisation.

Pour participer à un régime 401 (a), une personne doit être âgée de 21 ans et occuper le poste depuis au moins deux ans. Ces conditions peuvent varier.

Cotisations pour un régime 401 (a)

Un régime 401 (a) peut avoir des cotisations obligatoires ou volontaires, et l’employeur décide si les cotisations sont faites sur une base après impôt ou avant impôt. Un employeur verse des fonds au régime au nom d’un employé. Les options de contribution de l’employeur incluent le versement par l’employeur d’un montant fixe dans le régime d’un employé, correspondant à un pourcentage fixe des contributions de l’employé, ou correspondant aux contributions de l’employé dans une fourchette de dollars spécifique.

La majorité des contributions volontaires à un régime 401 (a) sont plafonnées à 25% du salaire annuel d’un employé.

Investissements pour un régime 401 (a)

Le plan donne aux employeurs plus de contrôle sur les choix d’investissement de leurs employés. Les employeurs du gouvernement avec des plans 401 (a) limitent souvent les options d’investissement aux seules options les plus sûres et les plus sûres pour minimiser les risques. Un plan 401 (a) assure un certain niveau d’ épargne- retraite, mais nécessite une diligence raisonnable de la part de l’employé pour atteindre ses objectifs de retraite.

Acquisition et retraits pour un régime 401 (a)

Toutes les cotisations 401 (a) qu’un employé fait et tous les gains sur ces cotisations sont immédiatement entièrement acquis. Devenir entièrement acquis aux cotisations de l’employeur dépend du calendrier d’acquisition établi par l’employeur. Certains employeurs, en particulier ceux qui offrent des régimes 401 (k), associent l’acquisition à des années de service pour inciter les employés à rester dans l’entreprise.

L’ Internal Revenue Service (IRS) soumet les retraits 401 (a) à des retenues d’impôt sur le revenu et à une pénalité de retrait anticipé de 10%, sauf si l’employé a 59½ ans, décède, est invalide ou transfère les fonds dans un IRA qualifié ou un plan de retraite par le biais d’un transfert de fiduciaire à fiduciaire.

Admissibilité aux crédits d’impôt

Les employés qui cotisent à un régime 401 (a) peuvent être admissibles à un crédit d’impôt. Les employés peuvent avoir à la fois un plan 401 (a) et un IRA en même temps. Cependant, si un employé a un plan 401 (a), les  avantages fiscaux pour les contributions IRA traditionnelles peuvent être supprimés en fonction du revenu brut ajusté de l’employé.