Examen de la rente
Qu’est-ce que la considération de la rente?
Une contrepartie ou une prime de rente est l’argent qu’une personne paie à une compagnie d’assurance pour financer une rente ou recevoir un flux de paiements de rente. Une rente peut être considérée comme une somme forfaitaire ou une série de paiements, souvent appelés cotisations.
Points clés à retenir
- Une contrepartie de rente est un paiement ou une prime versé pour financer une rente.
- Les rentes peuvent être structurées de plusieurs façons, telles que immédiate ou différée, fixe ou variable, et admissible ou non.
- Les rentes immédiates génèrent des paiements à l’émission après réception de la contrepartie.
- Les rentes différées permettent aux titulaires de comptes de verser des contributions pour gagner des intérêts et de reporter la réception des paiements à une date ultérieure.
Comment fonctionnent les considérations relatives à la rente
Les titulaires de compte qui reçoivent des paiements de revenu de rente peuvent choisir différentes fréquences de distribution, par exemple mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle. Les paiements sont basés sur plusieurs facteurs, dont les suivants:
- Le montant de la contrepartie de la rente ou la valeur accumulée d’une rente différée existante
- L’âge auquel le rentier commence à recevoir des paiements
- L’ espérance de vie du rentier ou la durée du terme
- Les retours sur investissement prévus de la rente
- Que la rente soit fixe ou variable et garantie pour une durée déterminée ou pour la durée de vie du rentier
Les paiements garantis à court terme sont souvent plus élevés.
Les rentes peuvent être structurées en fonction d’un large éventail de détails et de facteurs. Les rentes immédiates génèrent un flux de paiements dès leur émission. Les rentes différées sont des produits de retraite dans lesquels les paiements sont différés jusqu’à ce qu’ils soient initiés par le titulaire du compte. Les titulaires de compte peuvent verser des contributions sur leurs comptes pour gagner des intérêts; selon la structure fiscale (par exemple, admissible ou non), les contreparties ou contributions peuvent être limitées. La rente de la rente différée déclenche la fonction de paiement, dans laquelle un flux de paiements est effectué.
Les paiements peuvent être garantis pour la vie du rentier ou pour une certaine période (p. Ex. 5, 10 ou 20 ans).
Types de rentes
Les rentes peuvent être structurées généralement comme fixes ou variables. Les rentes fixes rapportent des taux d’intérêt fixes et ont souvent un taux minimum garanti. Les rentes variables permettent aux titulaires de comptes d’investir dans des fonds liés au marché. La plupart des rentes différées variables ont un compte fixe, qui fournit une couverture contre les fluctuations du marché. Certaines rentes immédiates contiennent un compte variable, permettant au propriétaire d’investir différents fonds. Pour cette raison, les paiements de ces annuités varient souvent.
Des rentes peuvent être créées de telle sorte que, lors de la mise en pension, les paiements continueront tant que le rentier ou son conjoint (si la prestation de survivant est choisie) est vivant. Des exemples de rentes viagères garanties comprennent la rente viagère seulement (les paiements sont garantis pour la vie du rentier seulement) et la vie avec une rente à période garantie (les paiements sont garantis pour la vie du rentier, mais s’ils diminuent pendant la période garantie, les paiements garantis restants Les rentes peuvent également être structurées pour verser des fonds pendant une période spécifique, par exemple 20 ans.
Rentes en 401 (k) s
Les Américains peuvent trouver plus d’offres de rente dans leurs plans 401k en raison de l’adoption de la loi intitulée Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. La nouvelle loi permet aux employeurs d’offrir plus facilement des produits de rente dans le compte 401 (k) d’ un employé. Avant l’adoption du projet de loi, les employeurs étaient responsables des produits offerts à leurs employés dans un portefeuille de retraite. Cependant, en vertu de la nouvelle loi, la responsabilité incombera aux compagnies d’assurance offrant les options de rente aux employés. Les experts estiment que les employeurs se sentiront plus à l’aise d’offrir des produits de rente sous la nouvelle loi.
Pour ceux qui ont une épargne-retraite dans un 401 (k), ils peuvent transférer une partie de ces fonds et acheter un contrat de rente de longévité admissible (QLAC). Un QLAC est une rente différée, qui est financée à partir d’un compte de retraite individuel (IRA) ou d’un régime de retraite admissible.
Une rente QLAC fournit des paiements mensuels garantis jusqu’au décès du bénéficiaire et est exemptée des règles de distribution minimale requise (RMD) associées aux IRA. Un RMD annuel est généralement requis avant l’âge de 72 ans, tandis que les paiements avec un QLAC peuvent commencer après une date de début prédéfinie. L’IRS a établi une limite sur le montant d’argent pouvant être transféré d’un IRA à un QLAC. En 2020 et 2021, une personne peut dépenser 25% ou 135000 $ (le moins élevé des deux) de son épargne dans un IRA ou un régime de retraite pour acheter un QLAC.
Considérations particulières
Ces instruments ne conviennent pas à tout le monde, en particulier à ceux qui peuvent avoir besoin d’accéder à leur argent. Les rentes différées ont souvent des calendriers de rachat, dans lesquels tout ou partie de l’argent retiré est soumis à une pénalité. Les frais pendant la période de rachat peuvent être élevés, d’autant plus dans les premières années de la propriété.
Ces périodes de rachat peuvent durer de deux à plus de dix ans, selon le produit particulier. Les frais de rachat peuvent commencer à 10% ou plus, bien que la pénalité diminue généralement chaque année au cours de la période de rachat. Pour certaines rentes immédiates, les rachats ne sont pas possibles après le début des paiements.
Certains conseillers affirment que les investisseurs à la recherche d’un flux de paiements peuvent structurer leur instrument de type rente avec une combinaison d’ actions versant des dividendes, d’ échelles d’obligations et de marchés monétaires. Parmi les avantages de cette approche, il y a des frais peu élevés et un accès facile à votre argent.