Quels sont les meilleurs moyens de réduire le revenu imposable?
La façon de réduire les impôts est l’une des préoccupations de planification financière les plus courantes chez les particuliers et les propriétaires d’entreprise. L’ augmentation des déductions forfaitaires en vertu de la Le revenu imposable peut encore être réduit en quelques étapes stratégiques.
Points clés à retenir
- La façon la plus simple de réduire le revenu imposable est de maximiser l’épargne-retraite.
- Les comptes de dépenses de santé et les comptes de dépenses flexibles contribuent à réduire les charges fiscales pendant les années au cours desquelles les cotisations sont versées.
- Une longue liste de déductions reste disponible pour réduire le revenu imposable des contribuables indépendants à temps plein ou à temps partiel.
Épargnez en vue de la retraite
La façon la plus simple de réduire le revenu imposable est de maximiser l’épargne-retraite.
Ceux dont l’entreprise offre un régime parrainé par l’employeur, comme un 401 (k) ou un 403 (b), peuvent verser des cotisations avant impôts jusqu’à un maximum de 19500 $ en 2021 (19500 $ en 2020). Les personnes de 50 ans et plus peuvent verser des contributions de rattrapage de 6500 $ en 2021 (6500 $ pour 2020) au-dessus de cette limite. Parce que les cotisations sont versées avant impôts par le report de salaire, l’argent économisé dans un compte de retraite parrainé par l’ employeur est une façon simple et directe de réduire une facture d’impôt.
Pour ceux qui n’ont pas la possibilité d’épargner dans le cadre d’un régime parrainé par l’employeur, les cotisations à un compte de retraite individuel traditionnel(IRA) peuvent être une alternative intelligente. La contribution maximale à un IRA pour l’année d’imposition 2021 est de 6000 $ (comme pour 2020), avec une disposition de rattrapage de 1000 $ supplémentaire pour les 50 ans et plus, et ces contributions réduisent leurs impôts.
Les contribuables (ou leurs conjoints) qui ont des régimes de retraite parrainés par l’employeur peuvent également être en mesure de déduire une partie ou la totalité de leur contribution IRA traditionnelle du revenu imposable. En fonction de leurs revenus, l’IRS ades règles détaillées sur la question de savoir si – et combien – ils peuvent déduire.
En décembre 2019, la IRA traditionnel.À partir de 2020, la limite d’âge ne s’applique plus. Les contribuables de plus de 70 ans et demi peuvent cotiser un maximum de 7 000 $ par année et bénéficier de la totalité de l’avantage fiscal.
Envisagez des plans de dépenses flexibles
Certains employeurs offrent des plans de dépenses flexibles qui permettent de prélever de l’argent avant impôts pour des dépenses telles que les frais médicaux.
Un compte de dépenses flexible (FSA) permet de réduire le revenu imposable en mettant de côté une partie des gains dans un compte distinct géré par un employeur. Un employé peut cotiser jusqu’à 2750 $ au cours de l’année du régime 2021 (inchangé par rapport à 2020).5
En vertu de la disposition d’utilisation ou de perte, les employés participants doivent souvent engager des dépenses admissibles avant la fin de l’année du régime ou renoncer à des montants non dépensés. En vertu d’une règle spéciale, les employeurs peuvent offrir aux employés participants plus de temps par le biais d’une option de report ou d’une période de grâce.
L’IRS a publié de nouvelles directives qui permettent aux employeurs plus de flexibilité pour les régimes d’avantages sociaux pendant la crise du COVID-19, y compris des dispositions spéciales pour les arrangements de dépenses flexibles (FSA) en matière de santé. Si un employeur choisit de permettre cela (ces dispositions sont entièrement à la discrétion de l’employeur), les employés peuvent révoquer un choix existant, faire un nouveau choix ou diminuer ou augmenter un choix existant. En outre, les employeurs peuvent choisir d’autoriser les employés à appliquer les montants inutilisés restant dans un FSA santé à la fin d’une période de grâce ou d’une année de régime se terminant en 2020 pour payer ou rembourser les frais de soins médicaux engagés jusqu’au 31 décembre 2020. Si vous ne l’êtes pas Assurez-vous de vos options, vérifiez auprès de votre responsable des ressources humaines ou des avantages sociaux
En vertu de l’option de report, un employé peut reporter jusqu’à 500 $ de fonds inutilisés à l’année suivante du régime. Dans le cadre de l’option de période de grâce, un employé a jusqu’à deux mois et demi après la fin de l’année du régime pour engager des dépenses admissibles – par exemple, le 15 mars 2021, pour une année du régime se terminant le 31 décembre 2020. Les employeurs peuvent offrir l’une ou l’autre option, mais pas les deux, ou pas du tout.
Un compte d’épargne santé (HSA) est similaire à un FSA en ce qu’il permet d’utiliser les contributions avant impôts pour les frais de santé plus tard. Les HSA ne sont disponibles que pour les employés ayant des régimes d’assurance maladie à franchise élevée, et les cotisations pour 2020 peuvent atteindre 3600 $ pour les particuliers et 7200 $ pour les familles. Contrairement aux soldes FSA, les cotisations HSA peuvent être reportées si elles ne sont pas utilisées dans l’année au cours de laquelle elles ont été épargnées.
Les HSA et les FSA prévoient une réduction des charges fiscales pendant les années au cours desquelles les cotisations sont effectuées.
Prenez des déductions pour les entreprises
Une longue liste de déductions reste disponible pour réduire le revenu imposable des contribuables indépendants à temps plein ou à temps partiel.
Unedéduction pour bureau à domicile, par exemple, est calculée à l’aide d’une méthode simplifiée ou régulière pour réduire le revenu imposable si une partie d’une maison est utilisée comme espace de bureau dédié. Les indépendants peuvent également déduire une partie de leur impôt sur le travail indépendant et le coût de l’assurance maladie, entre autres dépenses, pour réduire le revenu imposable.
Les propriétaires d’entreprise ou ceux qui ont des dépenses professionnelles déductibles peuvent effectuer les achats ou les dépenses nécessaires à venir d’ici la fin de l’année d’imposition. Cela peut faire une grande différence pour ceux qui achètent un article majeur dont le prix d’achat peut être mis sur les dépenses professionnelles.
Une variété de plans d’épargne-retraite existent pour les travailleurs indépendants, y compris un individu 401 (k) et un IRA de retraite simplifiée des employés (SEP). Les deux options offrent la possibilité de réduire le revenu imposable grâce à des cotisations avant impôts et permettent des plafonds de cotisations plus élevés chaque année.
L’ IRA SIMPLE permet des contributions allant jusqu’à 13500 $ en 2021 (inchangé par rapport à 2020), plus un supplément de 3000 $ pour les plus de 50ans.13 LeSolo 401 (k) permet des contributions jusqu’à 19500 $ en franchise d’impôt pour 2021, également inchangé par rapport à 2020. Le SEP IRA permet des contributions déductibles d’impôt jusqu’à 25% de la rémunération, jusqu’à 58 000 $ (jusqu’à 1 000 $ par rapport à 2020).
La loi SECURE a des implications pour les propriétaires de petites entreprises. La loi encourage les propriétaires d’entreprise à mettre en place des plans de retraite pour les employés en leur offrant des incitations fiscales s’ils collaborent avec d’autres petites entreprises pour proposer desplans d’employeurs multiples ou des députés européens.
La loi SECURE permet également à un plus grand nombre de travailleurs à temps partiel d’épargner dans le cadre de régimes de retraite d’employeur, à compter de 2021. Pour ce faire, les travailleurs devront consacrer au moins 500 heures par an pendant trois années consécutives pour être admissibles.
La ligne de fond
La réforme fiscale a éliminé de nombreuses déductions détaillées pour la plupart des contribuables, mais il existe encore des moyens pour les contribuables d’épargner pour l’avenir et de réduire leur facture fiscale actuelle. Pour en savoir plus sur les déductions et les économies d’impôt, consultez un fiscaliste.