Principaux conseils pour réduire les distributions minimales requises

Les titulaires de comptes de retraite individuels (IRA), 401 (k) s, et d’autres comptes de retraite admissibles sont tenus de prendre lesdistributions de ces comptes dès l’âge de72. Ces distributions minimales requises (RMD) obligent le titulaire du compte de prendre une distribution imposable base sur le solde du compte à la fin de l’année précédente et leur âge.

La logique qui sous-tend l’exigence de distributions est que le gouvernement veut percevoir des impôts pour toute cette croissance à impôt différé (ainsi que le report d’impôt initial) et que l’investisseur se trouvera probablement dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite. Quant à ce dernier, cela peut être vrai ou non. Certains retraités n’ont pas besoin des flux de trésorerie de ces RMD et préfèrent les minimiser, ainsi que la facture fiscale qui en résulte.

Recevoir des distributions avant 72 ans

Les conseillers financiers surveillent souvent la tranche d’imposition de leurs clients dans les années précédant le début des RMD. Si le revenu imposable est relativement faible pendant les premières années de la retraite, il pourrait être judicieux de prélever des distributions de ces comptes à imposition différée à un niveau qui utilise pleinement la tranche d’imposition actuelle du client. Cela a l’avantage supplémentaire de réduire la valeur des comptes de retraite, ce qui se traduit par un calcul de RMD plus faible sur la route, toutes choses étant égales par ailleurs.

Conversions Roth IRA

La conversion de tout ou partie d’un compte IRA traditionnel en un Roth IRA peut servir à réduire le montant du compte IRA traditionnel qui est soumis à des RMD sur la route. Cette stratégie peut être utilisée à tout moment, mais il faut de la planification. Toute personne intéressée serait sage de consulter un conseiller financier ou fiscal compétent avant de continuer, car des impôts sur le revenu sont dus sur le montant converti et le processus de conversion peut être compliqué.

Contribuer à un Roth 401 (k)

Si le plan 401 (k) de votre entrepriseoffre l’option, envisagez de désigner tout ou partie de vos reports d’impôt sur le salaire à l’option Roth dans le plan. Ces contributions sont faites avec des dollars après impôt, mais les contributions augmentent avec report d’impôt. S’il est roulé à un Roth IRA au moment de quitter, l’employeur n’exigera jamais une distribution minimale, et le coup d’impôt sur le revenu associé peut être évité.1

La conversion en comptes de retraite Roth est quelque chose qui sera probablement fait des années avant même de considérer l’impact potentiel des RMD. Cela demande un peu de planification. Il y a d’autres considérations pendant que vous travaillez encore – les économies fiscales futures potentielles peuvent être éclipsées par d’autres facteurs tels que la planification fiscale et financière.

Travailler à 72 ans

Pour ceux qui travaillent à 72 ans ou plus, le régime 401 (k) ou similaire à cotisations définies avec leur employeur actuel peut être exonéré des RMD, à condition que l’individu ne possède pas 5% ou plus de l’entreprise. De plus, seuls les comptes de retraite 401 (k) sont admissibles à cette exemption, et ce n’est pas une fonction de régime automatique – le régime de l’employeur doit adopter la disposition.

Par conséquent, il appartient parfois aux gens de demander à leur employeur d’adopter la disposition si elle n’est pas déjà incluse dans leur régime. En outre, les employés peuvent être éligibles à la conversion des soldes des plans 401 (k) antérieurs dans un plan applicable pour éviter les RMD.

Idéalement, si une personne prévoit de travailler après 72 ans, elle a glissé d’anciens soldes 401 (k) dans les plans de ses nouveaux employeurs au fil des ans (si leurs nouveaux plans le permettent). Bien sûr, tout cela suppose que les nouveaux plans sont une bonne option du point de vue de l’investissement.

Rien de tout cela n’élimine la nécessité de retirer éventuellement des RMD de ce compte, mais les distributions peuvent être différées jusqu’à ce que l’individu passe dans une tranche d’imposition inférieure lorsqu’il ne travaille plus pour l’entreprise.

Distributions caritatives qualifiées

Les distributions caritatives qualifiées (QCD) ne servent pas à réduire le montant du RMD, mais la technique peut réduire la responsabilité fiscale du titulaire du compte IRA provenant des distributions. Les règles permettent que tout ou partie du RMD (jusqu’à 100 000 $) soit payable directement à un organisme de bienfaisance qualifié. La déduction s’applique uniquement aux IRA et non aux régimes de retraite qualifiés comme un 401 (k).