Distributions minimales requises: évitez ces 4 erreurs
Table des matières
Développer
- 1. Retarder votre premier RMD
- 2. Utilisation d’une juste valeur marchande incorrecte
- 3. Mélanger les types de plans pour répondre aux RMD
- 4. Combinaison de RMD avec votre conjoint
- La ligne de fond
Cela semble assez simple: lorsque vous atteignez 72 ans, vous devez commencer à retirer un montant spécifique – une distribution minimale requise (RMD) – de vos comptes de retraite à imposition différée, comme un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) ou un 401 (k) plan. Pourtant, il est trop facile de faire une erreur qui a de graves conséquences financières.
La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) Act, signée par le président le 27 mars 2020, reporte les RMD pour 401 (k) s et les IRA pour 2020.
Les distributions minimales requises sont précédées d’un certain nombre de calculs et de classifications. Faites une erreur sur l’un d’entre eux et vous pourriez retirer moins que nécessaire et déclencher l’une des pénalités fiscales les plus sévères du livre. L’Internal Revenue Service (IRS) impose une taxe d’ accise de 50% de tout déficit.
En raison de ce risque, les conseillers suggèrent souvent de faire preuve de prudence en ce qui concerne les distributions en prenant un peu plus que le montant calculé. Libérez trop de vos comptes, cependant, et vous pourriez faire face à une facture fiscale plus élevée et limiter votre pécule à long terme.
Voici un aperçu de certaines erreurs RMD courantes et des problèmes – généralement liés à la fiscalité – qu’elles peuvent causer.
Points clés à retenir
- En règle générale, à partir de 72 ans, vous devez prélever les distributions minimales requises (RMD) de vos comptes de retraite au plus tard le 31 décembre de chaque année (sauf 2020, date à laquelle elles ont été éliminées en raison de la pandémie COVID-19).
- Si vous retirez moins que le montant RMD avant la date limite, vous devrez à l’IRS une taxe d’accise de 50% du manque à gagner.
- Les erreurs RMD courantes incluent le paiement de distributions pour les deux conjoints à partir du compte d’un conjoint ou le paiement d’un RMD pour un compte avec des fonds d’un autre type de compte qualifié.
- Retarder les RMD et évaluer de manière incorrecte la valeur d’un compte sont d’autres erreurs courantes.
1. Retarder votre premier RMD
En règle générale, vous devez prendre les RMD avant le 31 décembre de chaque année. Cependant, sachant que les nouveaux «distributeurs» peuvent avoir besoin de plus de temps pour se préparer au processus de retrait, l’IRS vous permet de reporter votre premier RMD au 1er avril suivant l’année civile au cours de laquelle vous atteignez 72 ans. être dans votre meilleur intérêt financier. Retenir ce premier paiement signifie que vous devez prendre deux RMD en moins de 12 mois – celui que vous avez retenu jusqu’à la fin du mois de mars et celui normal dû le 31 décembre.
Si vos comptes, et donc leurs RMD, sont assez grandes, « cela signifie potentiellement deux retraits imposables considérables dans la même année »,affirme Carol Berger, CFP, Gestion depatrimoine Berger, Peachtree City, Ga. « Cela pourrait cogner [vous ] dans une tranche d’imposition plus élevée », souligne Berger, et vous soumet éventuellement à la surtaxe Medicare, en fonction de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).
Dans un tel scénario, Berger recommande de renoncer à l’extension. Au lieu de cela, dit-elle, répartissez les retraits sur les deux années en prenant votre premier paiement avant le 31 décembre de l’année de votre 72e anniversaire.
La loi SECURE de 2019 a changé l’âge RMD de 70 ans et demi à 72 ans. Cependant, si vous avez atteint 70 ans et demi avant le 31 décembre 2019, l’ancien seuil s’applique toujours et vous devez commencer à retirer des fonds.
2. Utilisation d’une juste valeur marchande incorrecte
juste valeur marchande (JVM) de votre compte de retraite à la fin de l’année précédente par la période de distribution applicable. Cette période est basée sur votre âge et vous pouvez la trouver sur les tableaux d’espérance de vie publiés par l’IRS. Le dépositaire de vos comptes de retraite fournit généralement un rapport de votre JVM au plus tard le 31 janvier de l’année suivante. Cependant, il ne peut accomplir cette tâche qu’avec les informations dont il dispose.
Cette documentation fait parfois défaut, déclare Jillian C. Nel, CFP, CDFA, directrice de la planification financière chez Inscription Capital LLC, Houston, Texas. «Si les informations sur la valeur de fin d’année sont limitées (c.-à-d. Déclarations perdues, mouvement de comptes, actifs difficiles à évaluer au sein du portefeuille), ce calcul peut être difficile», explique Nel.
Votre RMD peut également changer si vous apportez des modifications pertinentes après le calcul de votre JVM, sur la base des informations de fin d’année. Cependant, ces changements tardifs sont désormais moins courants en raison des changements introduits dans la requalification – c’est-à-dire annuler une conversion traditionnelle en Roth IRA et changer un Roth IRA en un IRA traditionnel pour éviter une soudaine piqure fiscale sur les fonds convertis.
Néanmoins, informez votre dépositaire de toute transaction au cours de l’année qui pourrait éventuellement avoir une incidence sur le RMD que vous êtes tenu d’effectuer avant le 31 décembre.
3. Mélanger les types de plans pour répondre aux RMD
Si vous avez plusieurs IRA ou 403 (b), vous êtes autorisé à combiner les RMD du même type de compte et à prendre une seule distribution à partir de l’un des comptes. Vous n’êtes pas autorisé, cependant, à retirer un RMD pour un IRA d’un 403 (b) ou vice versa. Et vous ne pouvez pas exercer une telle consolidation en ce qui concerne 401 (k) s.
Quel que soit le type de compte, vous ne pouvez pas accéder à l’ensemble de votre portefeuille et prendre les RMD requis pour un type de compte de retraite à partir d’un autre type de compte.
RMD et IRA hérités
Avec les IRA hérités, vous êtes autorisé à combiner les RMD pour plusieurs IRA hérités / bénéficiaires que vous avez reçus du même défunt, puis à retirer le total d’un seul de ces comptes. Cependant, vous ne pouvez pas combiner les RMD des IRA dont vous avez hérité de plusieurs personnes décédées.
En outre, vous ne pouvez pas prendre les distributions pour les IRA hérités des IRA traditionnels que vous possédez. Pour illustrer cela, voici un exemple. Sam a hérité d’un IRA de sa tante Suzy. Le montant RMD pour l’IRA hérité est de 6 000 $. Sam a également son propre IRA, pour lequel le montant RMD est de 10 000 $.
Sam ne peut pas combiner les deux montants RMD – un de son compte, un pour celui hérité – et retirer d’un seul. Chaque RMD doit être retiré de son compte respectif.
RMD et Roth IRA
Notez également qu’il existe différentes règles pour les distributions des Roth IRA qui sont héritées.(LesRoth IRA n’ont pas de RMD pendant la durée de vie du propriétaire d’origine.) Comme dans, des distributions peuvent être nécessaires.«Les Roth IRA pour les participants individuels ne sont pas soumis aux RMD, mais les Roth IRA hérités le sont», note Marguerita M. Cheng, CFP, RICP, PDG de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md.
Si le Roth est hérité d’un conjoint, l’exigence RMD ne s’applique pas. Dans la plupart des cas, avec un compte dont vous héritez de quelqu’un d’autre, vous devrez commencer à retirer des fonds – pas dans des montants spécifiques ou selon un calendrier spécifique, mais vous devez vous assurer que le compte est vidé dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire d’origine. Quelques bénéficiaires dans certains groupes spéciaux enfants mineures, les personnes handicapées, héritiers moins de dix ans plus jeune que la personne décédée, ont quelques autres options, y compris en fondant les RMD sur leur propre espérance de vie.
RMD et 401 (k) s
Si vous avez plusieurs plans 401 (k), les RMD ne peuvent pas être prélevés sur un seul de ces plans.«Si vous avez des régimes 401 (k) d’anciens employeurs, vous devrez prendre des RMD sur ceux-ci et, contrairement aux IRA, vous devrez calculer le RMD pour chaque plan et prélever ce montant sur chaque compte», explique Fred Leamnson, ChFC, fondateur et président de Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.
4. Combinaison de RMD avec votre conjoint
De nombreux actifs financiers peuvent être détenus conjointement par un couple marié, mais les comptes de retraite n’en font pas partie. Ceux-ci doivent être détenus individuellement. Cette responsabilité individuelle s’applique également à la prise de RMD.
Malheureusement, les couples passent souvent à côté de cette distinction, surtout s’ils déclarent des impôts conjointement. Lorsqu’ils déposent une seule déclaration de revenus combinée, ils supposent – à tort – qu’un RMD prélevé sur le compte de retraite d’un conjoint satisfera le RMD pour le compte de l’autre.
Disons que vous et votre conjoint faites face à des distributions, et que vous décidez de simplement retirer le montant total combiné de ces RMD de l’IRA de votre conjoint. Prendre votre RMD de l’IRA de votre conjoint entraîne une foule de conséquences fiscales, aucune d’entre elles n’est bonne.
Aux yeux de l’IRS, vous avez manqué de prendre votre RMD. L’agence imposera jusqu’à 50% de taxe d’accise sur ce montant en RMD. Pendant ce temps, votre conjoint aura «surdistribué» en prenant plus de son compte que nécessaire, ce qui signifie probablement payer plus d’impôts.
Étant donné que les RMD sont considérés comme un revenu, un conjoint qui surdistribue peut également finir par devoir davantage de primes de sécurité sociale et d’assurance-maladie en fonction du revenu supérieur.
La ligne de fond
Après avoir épargné pendant des années, voire des décennies, vous devez éventuellement commencer à retirer l’argent de vos comptes de retraite et payer des impôts sur celui-ci. En général, à partir de 2020, vous devez commencer à prendre des RMD à 72 ans, et les enjeux sont importants – financièrement parlant – si vous faites une erreur.
Si vous avez besoin d’aide pour déterminer vos RMD ou les prendre à temps, c’est une bonne idée de parler à un conseiller financier ou à un comptable fiscaliste qui pourra vous guider tout au long du processus et éviter toute erreur.