Guide des termes relatifs à l’impôt sur le revenu: impôts
Que sont les taxes?
Les taxes sont des frais involontaires prélevés sur des particuliers ou des sociétés et imposés par une entité gouvernementale – locale, régionale ou nationale – afin de financer les activités du gouvernement. En économie, les impôts incombent à celui qui paie le fardeau de la taxe, qu’il s’agisse de l’entité taxée, comme une entreprise, ou des consommateurs finaux des biens de l’entreprise.
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Comprendre les taxes
Pour aider à financer les travaux et les services publics – et pour construire et entretenir les infrastructures utilisées dans un pays – le gouvernement impose généralement ses résidents individuels et corporatifs. La taxe collectée est utilisée pour l’amélioration de l’économie et de tous ceux qui y vivent. Aux États-Unis et dans de nombreux autres pays du monde, les impôts sont appliqués à une certaine forme d’argent reçue par un contribuable. L’argent peut être un revenu provenant d’un salaire, des gains en capital provenant d’une appréciation de l’investissement, des dividendes reçus en tant que revenu supplémentaire, un paiement effectué pour des biens et des services, etc.
Un pourcentage des revenus ou de l’argent du contribuable est prélevé et remis au gouvernement. Le paiement des impôts aux taux perçus par l’État est obligatoire et la fraude fiscale – le non-paiement délibéré de l’intégralité de ses obligations fiscales – est punie par la loi. La plupart des gouvernements utilisent une agence ou un département pour collecter les impôts; aux États-Unis, cette fonction est assurée par l’ Internal Revenue Service (IRS).
Il existe plusieurs types d’impôts très courants:
- Impôt sur le revenu: pourcentage des revenus individuels soumis au gouvernement fédéral
- Impôt sur les sociétés – un pourcentage des bénéfices des sociétés pris comme impôt par le gouvernement pour financer les programmes fédéraux.
- Taxe de vente – taxes perçues sur certains produits et services
- Taxe foncière: basée sur la valeur des terrains et des biens immobiliers
- Tarif Taxes sur les produits importés imposées dans le but de renforcer les entreprises internes
- Impôt sur les successions taux appliqué à la juste valeur marchande des biens de la succession d’une personne au moment du décès
Les systèmes fiscaux varient considérablement d’un pays à l’autre et il est important que les particuliers et les entreprises étudient attentivement les lois fiscales d’un nouveau pays avant de gagner un revenu ou d’y faire des affaires.
Taxes aux États-Unis
Comme de nombreux pays, les États-Unis ont un système fiscal progressif, et non régressif, grâce auquel un pourcentage plus élevé de recettes fiscales est collecté auprès de particuliers ou de sociétés à revenu élevé plutôt que de particuliers à faible revenu. Les taxes sont imposées aux niveaux fédéral, étatique et local. De manière générale, le gouvernement fédéral prélève des impôts sur le revenu, sur les sociétés et sur la masse salariale; l’État prélève des taxes sur les ventes; et les municipalités ou autres gouvernements locaux prélèvent des impôts fonciers.
Les recettes fiscales sont utilisées pour les services publics et le fonctionnement du gouvernement, ainsi que pour les programmes de sécurité sociale et d’ assurance – maladie. À mesure que les populations du baby-boom vieillissent, la sécurité sociale et l’assurance-maladie ont réclamé des proportions de plus en plus élevées des dépenses fédérales totales de recettes fiscales. Tout au long de l’histoire des États-Unis, la politique fiscale a été une source constante de débat politique.
Les impôts sur les plus-values revêtent une importance particulière pour les investisseurs. Levés et appliqués au niveau fédéral, ce sont des impôts sur le revenu qui résultent de la vente d’actifs dont le prix de vente était supérieur au prix d’achat. Ceux-ci sont imposés aux taux à court et à long terme. Les plus-values à court terme (sur les actifs vendus moins d’un an après leur acquisition) sont imposées au taux de revenu normal du propriétaire, mais les plus-values à long terme sur les actifs détenus pendant plus d’un an sont imposées à un taux inférieur, pour la justification que la baisse des impôts encouragera des niveaux élevés d’investissement en capital. des taux d’imposition.
Comment fonctionnent les impôts sur le revenu
Les impôts sont imposés en fonction d’une variété de facteurs, y compris le statut de déclaration du contribuable – mariés déclarant conjointement, mariés séparément, célibataires ou chef de famille. Le statut d’une personne peut faire une différence significative dans le montant de ses impôts.
La source du revenu d’un contribuable fait également une différence en matière d’imposition. Il est important d’apprendre la terminologie des différents types de revenus et des autres catégories qui affectent la façon dont le revenu est imposé. L’apprentissage de ces informations permet aux contribuables de gérer leurs finances pour obtenir le meilleur résultat sur leur revenu annuel net. Techniques qui peuvent aider à inclure la planification successorale qui protège les revenus hérités des héritiers.