Déduction standard
Quelle est la déduction standard?
La déduction forfaitaire est la partie du revenu non assujettie à l’impôt qui peut être utilisée pour réduire votre facture fiscale. L’IRS vous permet de prendre la déduction standard si vous neannexe A du formulaire 1040 pour calculer le revenu imposable. Le montant de votre déduction standard dépend de votre statut de dépôt, de votre âge et de votre invalidité ou de votre statut de personne à charge dans la déclaration de revenus de quelqu’un d’autre.
Points clés à retenir
- La déduction forfaitaire est la partie du revenu non assujettie à l’impôt qui peut être utilisée pour réduire votre facture fiscale.
- Vous pouvez choisir entre une déduction forfaitaire et des déductions détaillées.
- Le montant de votre déduction standard est basé sur votre statut de dépôt, votre âge et d’autres critères.
Comprendre la déduction standard
L’impôt sur le revenu est le montant que le gouvernement fédéral ou d’État prélève sur votre revenu imposable . Il est important de noter que le revenu imposable et le revenu total gagné pour l’année ne sont pas les mêmes. En effet, le gouvernement permet de soustraire ou de déduire une partie du revenu total gagné pour réduire le revenu qui sera imposé. Le revenu imposable est généralement inférieur au revenu total en raison des déductions, qui aident à réduire votre facture fiscale.
Vous pouvez sélectionner l’un des deux types de déductions: les déductions détaillées ou la déduction forfaitaire. Celui que vous choisissez dépend de vous, mais vous ne pouvez pas utiliser les deux. L’option de déduction détaillée vous permet de répertorier toutes vos dépenses déductibles d’impôt pour l’année, telles que l’ impôt foncier, les frais médicaux, les dons de bienfaisance admissibles, les pertes de jeu et les autres coûts encourus qui influencent votre chiffre d’affaires.
Normalement, si la valeur totale des déductions détaillées est supérieure à la déduction standard, vous la détaillez. Sinon, vous devriez opter pour la déduction forfaitaire.
Tous les contribuables ne sont pas admissibles à la déduction standard – les étrangers non résidents et leurs conjoints, les personnes mariées déposant séparément dont les conjoints sont détaillés, et les fiducies et les successions ne peuvent pas la prendre.
Montants de déduction standard 2020
Pour les impôts 2020 déposés en 2021, les déductions standard sont les suivantes:
- 12 400 $ pour les contribuables célibataires
- 12 400 $ pour les contribuables mariés déclarant séparément
- 18650 $ pour les chefs de ménage
- 24800 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement
- 24800 $ pour la veuve (s) admissible (s)
Si vous êtes un déclarant célibataire avec un revenu brut de 80400 $ pour 2020, vous pouvez réduire votre revenu de 12400 $ à un revenu imposable de 68000 $. Votre facture fiscale pour un revenu de 68 000 $ serait de 8 028 $ ou un taux d’imposition effectif (ETR) de 11,81%. Si vous avez payé des taxes sur 80 400 $, votre facture serait de 10 756 $, soit un ETR de 13,38%.
Montants de déduction standard 2021
Pour les impôts 2021 déposés en 2022, les déductions forfaitaires passent à:
- 12550 $ pour les contribuables célibataires
- 12550 $ pour les contribuables mariés déclarant séparément
- 18 800 $ pour les chefs de ménage
- 25100 $ pour les contribuables mariés déclarant conjointement
- 25100 $ pour les veuves admissibles
De nouveaux montants de déduction forfaitaire ont été introduits par laloi sur lesréductions d’impôt et l’emploi à la fin de 2017 et ont presque doublé les montants précédents. Ils expireront le 31 décembre 2025.
Considérations particulières
Le système fédéral d’impôt sur le revenu et certains États ont des déductions forfaitaires plus élevées pour les personnes âgées d’au moins 65 ans et pour les personnes aveugles. En vertu des directives fédérales, si vous avez 65 ans ou plus et êtes célibataire ou chef de ménage, votre déduction forfaitaire augmente de 1650 $ pour 2020. Si vous êtes marié et que l’un de vous a 65 ans ou plus, votre déduction standard augmente de 1 300 $. Si vous avez tous les deux 65 ans ou plus, la déduction augmente de 2 600 $.
Si vous êtes légalement aveugle et célibataire ou chef de famille, votre déduction forfaitaire augmente de 1 650 $. Si vous êtes marié et que l’un de vous est aveugle, votre déduction standard augmente de 1 300 $. Si vous êtes tous les deux aveugles légalement, la déduction augmente de 2 600 $. Pour être considéré comme aveugle, vous devez avoir une lettre certifiée d’un ophtalmologiste indiquant que vous avez une vision non corrigible de 20/200 dans votre meilleur œil ou que votre champ de vision est de 20 degrés ou moins.
Vous pouvez également augmenter votre déduction standard du montant net d’une perte due à une catastrophe, mais la perte doit se produire dans une zone sinistrée déclarée par le gouvernement fédéral.
Déduction standard vs déductions détaillées
La principale raison pour laquelle les contribuables utilisent la déduction forfaitaire au lieu des déductions détaillées est qu’ils n’ont pas à suivre toutes les dépenses admissibles possibles tout au long de l’année. De plus, de nombreuses personnes peuvent trouver le montant de la déduction standard supérieur au total qu’elles pourraient atteindre si elles additionnaient séparément toutes leurs dépenses admissibles déductibles d’impôt.
Cela peut être particulièrement vrai étant donné que la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi a limité le totaldes déductions fiscales nationales et locales à 10 000 $. Elle limitait également ladéduction des intérêts hypothécaires sur les propriétés achetées après le 15 décembre 2017 à des prêts de 750000 $ (elle était de 1 million de dollars selon les règles antérieures).