La réglementation qui régit les opérations bancaires en Inde
Le système bancaire en Inde est réglementé par la Reserve Bank of India (RBI), par le biais des dispositions de la loi de 1949 sur la réglementation bancaire. en Inde, sera exploré ci-dessous.
Les limites d’exposition
Les prêts à un seul emprunteur sont limités à 15% des fonds propres de la banque (fonds propres de niveau 1 et de niveau 2 ), qui peuvent être portés à 20% dans le cas de projets d’infrastructure. Pour les emprunteurs de groupe, les prêts sont limités à 30% des fonds propres de la banque, avec une possibilité de l’étendre à 40% pour les projets d’infrastructure. Les limites de prêt peuvent être prolongées de 5% supplémentaires avec l’approbation du conseil d’administration de la banque. Les prêts comprennent à la fois une exposition basée sur un fonds et une exposition non basée sur un fonds.
Ratio de réserve de trésorerie (CRR) et ratio de liquidité statutaire (SLR)
Les banques en Inde sont tenues de conserver un minimum de 4% de leur demande nette et de leurs engagements à temps (NDTL) sous forme d’espèces auprès de la RBI. Celles-ci ne rapportent actuellement aucun intérêt. Le CRR doit être maintenu tous les quinze jours, tandis que l’ entretien quotidien doit représenter au moins 95% des réserves requises. En cas de défaut de maintenance journalière, la pénalité est de 3% au-dessus du taux bancaire appliqué sur le nombre de jours de défaut multiplié par le montant par lequel le montant est inférieur au niveau prescrit.
Au-delà du CRR, un minimum de 22% et un maximum de 40% de NDTL, connu sous le nom de SLR, doit être maintenu sous forme d’or, d’espèces ou de certains titres approuvés. Les avoirs SLR excédentaires peuvent être utilisés pour emprunter au titre de la facilité permanente marginale (MSF) au jour le jour auprès de la RBI. Les intérêts facturés sous MSF sont supérieurs au taux repo de 100 points de base et le montant pouvant être emprunté est limité à 2% du NDTL. (Pour en savoir plus sur la façon dont les taux d’intérêt sont déterminés, en particulier aux États-Unis, envisagez d’en savoir plus sur qui détermine les taux d’intérêt.)
Approvisionnement
Les actifs non performants (NPA) sont classés en 3 catégories: insalubres, douteux et pertes. Un actif devient improductif s’il n’y a pas eu de paiement d’intérêts ou de capital pendant plus de 90 jours dans le cas d’un prêt à terme. Les actifs de qualité inférieure sont les actifs ayant le statut NPA depuis moins de 12 mois, au terme desquels ils sont classés comme actifs douteux. Un actif de perte est un actif pour lequel la banque ou l’ auditeur ne s’attend à aucun remboursement ou recouvrement et est généralement radié des livres.
Pour les actifs de qualité inférieure, il est nécessaire de constituer une provision de 15% du montant du prêt en cours pour les prêts garantis et de 25% du montant du prêt en cours pour les prêts non garantis. Pour les créances douteuses, le provisionnement de la partie garantie du prêt varie de 25% de l’encours de crédit pour les NPA qui existent depuis moins d’un an, à 40% pour les NPA existant entre un et trois ans, à 100% pour NPA d’une durée de plus de trois ans, tandis que pour la partie non garantie, il est de 100%.
Le provisionnement est également requis sur les actifs standard. Le provisionnement pour l’agriculture et les petites et moyennes entreprises est de 0,25% et pour l’immobilier commercial il est de 1% (0,75% pour le logement), alors qu’il est de 0,4% pour les autres secteurs. Le provisionnement des actifs standard ne peut pas être déduit des NPA bruts pour arriver aux NPA nets. Un provisionnement supplémentaire au-delà du provisionnement standard est requis pour les prêts accordés à des entreprises qui n’ont pas de couverture de change.
Prêts au secteur prioritaire
Le secteur prioritaire se compose généralement de micro et petites entreprises et d’initiatives liées à l’agriculture, à l’éducation, au logement et aux prêts aux groupes à faible revenu ou moins privilégiés (classés comme «sections les plus faibles»). L’objectif de prêt de 40% du crédit bancaire net ajusté (ANBC) (encours de crédit bancaire moins certaines factures et obligations non SLR) – ou l’équivalent crédit de l’ exposition hors bilan (somme de l’ exposition de crédit actuelle + crédit futur potentiel exposition calculée à l’aide d’un facteur de conversion de crédit), selon le plus élevé des deux, a été fixée pour les banques commerciales nationales et les banques étrangères comptant plus de 20 succursales, tandis qu’un objectif de 32% existe pour les banques étrangères comptant moins de 20 succursales.
Le montant décaissé sous forme de prêts au secteur agricole doit être soit l’équivalent crédit de l’exposition hors bilan, soit 18% de l’ANBC – selon le plus élevé des deux chiffres. Sur le montant prêté aux micro-entreprises et aux petites entreprises, 40% devraient être avancés aux entreprises dont l’équipement a une valeur maximale de 200000 roupies, et les installations et machines évaluées à un maximum d’un demi-million de roupies, tandis que 20% du montant total prêté doit être avancé aux micro-entreprises dont la valeur des installations et des machines varie d’un peu plus de 500 000 roupies à un maximum d’un million de roupies et des équipements d’une valeur supérieure à 200 000 roupies mais pas plus de 250 000 roupies.
La valeur totale des prêts accordés aux sections les plus faibles doit être de 10% de l’ANBC ou du montant équivalent crédit de l’exposition hors bilan, selon le montant le plus élevé. Les sections les plus faibles comprennent des castes et tribus spécifiques auxquelles cette catégorisation a été attribuée, y compris les petits agriculteurs. Il n’y a pas d’objectifs spécifiques pour les banques étrangères ayant moins de 20 succursales.
Jusqu’à présent, les banques privées en Inde ont été réticentes à prêter directement aux agriculteurs et à d’autres sections plus faibles. L’une des principales raisons est le montant disproportionnellement plus élevé de NPA provenant de prêts au secteur prioritaire, certaines estimations indiquant qu’il représente 60% du total des NPA. Ils atteignent leurs objectifs en rachetant des prêts et des portefeuilles titrisés à d’autres sociétés financières non bancaires (NBFC) et en investissant dans le Fonds de développement des infrastructures rurales (RIDF) pour atteindre leur quota.
Nouvelles normes de licence bancaire
Les nouvelles lignes directrices stipulent que les groupes qui demandent une licence doivent avoir une expérience réussie d’au moins 10 ans et que la banque doit être exploitée par le biais d’une société de portefeuille financière non opérationnelle (NOFHC) détenue à 100% par les promoteurs. Le minimum versé vote capital social doit être cinq milliards de roupies, avec la tenue de NOFHC au moins 40% de celui – ci et apportant progressivement jusqu’à 15% de plus de 12 ans. Les actions doivent être cotées dans les trois ans suivant le début des opérations de la banque.
La participation étrangère est limitée à 49% pendant les cinq premières années de son fonctionnement, après quoi l’approbation de la RBI serait nécessaire pour augmenter la participation à un maximum de 74%. Le conseil d’administration de la banque devrait avoir une majorité d’administrateurs indépendants et il devrait se conformer aux objectifs de prêts sectoriels prioritaires évoqués précédemment. Il est interdit à la NOFHC et à la banque de détenir des titres émis par le groupe promoteur et à la banque de détenir des titres financiers détenus par la NOFHC. La nouvelle réglementation stipule également que 25% des succursales doivent être ouvertes dans des zones rurales auparavant non bancarisées.
Défaillants volontaires
Un défaut délibéré a lieu lorsqu’un prêt n’est pas remboursé même si des ressources sont disponibles, ou si l’argent prêté est utilisé à des fins autres que celles prévues, ou si un bien garanti pour un prêt est vendu à l’insu ou sans l’approbation de la banque.. Dans le cas où une société au sein d’un groupe fait défaut et les autres sociétés du groupe qui ont donné des garanties ne respectent pas leurs garanties, l’ensemble du groupe peut être qualifié de défaillant volontaire.
Les défaillants volontaires (y compris les administrateurs) n’ont pas accès au financement et des poursuites pénales peuvent être engagées à leur encontre. La RBI a récemment modifié la réglementation pour inclure également les sociétés n’appartenant pas au groupe sous l’étiquette de défaillant volontaire si elles ne respectent pas une garantie donnée à une autre société en dehors du groupe.
La ligne de fond
La manière dont un pays réglemente ses secteurs financier et bancaire est, à certains égards, un aperçu de ses priorités, de ses objectifs et du type de paysage financier et de société qu’il souhaite concevoir. Dans le cas de l’Inde, les réglementations adoptées par sa banque de réserve nous donnent un aperçu de ses approches en matière de gouvernance financière et montrent à quel point elle donne la priorité à la stabilité au sein de son secteur bancaire, ainsi qu’à l’inclusion économique.
Bien que la structure réglementaire du système bancaire indien semble un peu conservatrice, cela doit être considéré dans le contexte de la nature relativement sous-bancarisée du pays. Les exigences de fonds propres excessives qui ont été fixées sont nécessaires pour renforcer la confiance dans le secteur bancaire, tandis que les objectifs de prêt prioritaires sont nécessaires pour fournir une inclusion financière à ceux à qui le secteur bancaire ne prêterait généralement pas compte tenu du niveau élevé des NPA et de la petite taille des transactions..
Puisque les banques privées, en réalité, ne prêtent pas directement aux secteurs prioritaires, les banques publiques se retrouvent avec ce fardeau. Il pourrait également être justifié d’ajuster la manière dont le secteur prioritaire est défini, compte tenu de la priorité élevée accordée à l’agriculture, même si sa part du PIB est en baisse. (Pour une lecture connexe, voir » L’importance croissante de la Banque de réserve de l’Inde « )