Capital de niveau 1
Qu’est-ce que le capital de catégorie 1?
Les fonds propres de niveau 1 sont utilisés pour décrire l’ adéquation des fonds propres d’une banque et se réfèrent aux fonds propres de base qui comprennent les fonds propres et les réserves déclarées. Les fonds propres comprennent les instruments qui ne peuvent être remboursés au gré du porteur.
Le capital de niveau 1 est essentiellement la forme la plus parfaite de capital d’une banque – l’argent que la banque a stocké pour continuer à fonctionner pendant toutes les transactions risquées qu’elle effectue, telles que les transactions / investissements et les prêts.
Fonctionnement des immobilisations de niveau 1
Du point de vue d’un organisme de réglementation, les fonds propres de niveau 1 sont la mesure principale de la solidité financière d’une banque, car ils sont composés de fonds propres de base.
Le capital de base se compose principalement de réserves divulguées (également appelées bénéfices non répartis) et d’actions ordinaires. Il peut également inclure des actions privilégiées non cumulables et non rachetables. Dans le cadre du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, qui a publié l’ Accord de Bâle, il a été observé que les banques utilisent également des instruments inventifs pour accumuler des fonds propres de niveau 1.
[Important: les fonds propres comprennent les instruments qui ne peuvent pas être remboursés au gré du porteur.]
Cependant, ces instruments doivent respecter des conditions strictes. Les capitaux acquis au moyen de ces instruments ne peuvent représenter que 15% du capital total de catégorie 1 de la banque. Le troisième accord de Bâle (la première version date de 2009) devrait supprimer les capitaux acquis grâce à des instruments innovants.
Des modifications ont été apportées à l’accord en 2013. La date de mise en œuvre de la version finale du troisième accord a été reportée à la fin mars 2019.
Le Bâle III (alias le troisième accord de Bâle) a été développé afin de répondre aux carences de la réglementation financière qui ont été révélées par la crise financière mondiale de 2007 et 2008.
Le Tier 1 Capital Ratio compare les fonds propres d’une banque avec le total de ses actifs pondérés en fonction des risques (RWA). Les RWA sont tous les actifs détenus par une banque pondérés par le risque de crédit. La plupart des banques centrales établissent des formules de pondération des risques d’actifs conformément aux directives du Comité de Bâle.
Capital de niveau 1 et capital de niveau 2
Le capital de niveau 1 est la principale source de financement de la banque. En règle générale, il détient presque tous les fonds accumulés de la banque. Ces fonds sont générés spécifiquement pour soutenir les banques lorsque les pertes sont absorbées, de sorte que les fonctions commerciales régulières ne doivent pas être interrompues.
Dans la version publiée de Bâle III, le ratio de fonds propres minimum est de 6%. Ce ratio est calculé en divisant le capital de niveau 1 par le total de ses actifs fondés sur le risque.
Les fonds propres de catégorie 2 comprennent les instruments de fonds propres hybrides, les réserves pour pertes sur prêts et de réévaluation ainsi que les réserves non divulguées. Ce capital fonctionne comme un financement supplémentaire car il n’est pas aussi fiable que le premier niveau. En 2017, selon Bâle III, le ratio de fonds propres total minimum était de 12,5%, ce qui indique que le ratio de fonds propres minimum de niveau 2 est de 2%, contre 10,5% pour le ratio de fonds propres de catégorie 1.
Points clés à retenir
- Le niveau 1 est essentiellement une image parfaite du capital d’une banque et est considéré comme tel car il est composé de capitaux de base.
- Le capital de base est principalement composé de réserves publiées et d’actions ordinaires.
- Le Tier 1 Capital Ratio compare les fonds propres d’une banque avec le total de ses actifs pondérés en fonction du risque (RWA). Il s’agit d’une compilation d’actifs détenus par la banque qui sont pondérés par le risque de crédit.