Solutions de régime de retraite pour les travailleurs de 70 ans et plus
Table des matières
Développer
- Faits saillants du compte de retraite
- Quel plan de retraite est le meilleur?
- Stratégies supplémentaires
- La ligne de fond
Les règles du jeu peuvent changer lorsque vous atteignez l’âge de 72 ans et faire grimper votre revenu imposable. Mais vous pouvez toujours profiter des avantages fiscaux de placer de l’argent dans un compte de retraite jusqu’à ce que vous preniez officiellement et complètement votre retraite. Si vous travaillez encore à ce stade de votre vie, vous essayez probablement de sceller une fissure dans votre pécule ou vous faites partie de ces personnes qui ne seront prêtes à prendre leur retraite que lorsqu’elles soulèveront vos mains mortes et froides de votre bureau..
Quoi qu’il en soit, savoir que vous avez des options peut faire une différence dans votre résultat net.
Points clés à retenir
- À 72 ans, un travailleur doit commencer à prélever les distributions minimales requises sur son compte de retraite.
- Cela fait passer l’âge de 70 ans et demi, suite à l’adoption de la loi SECURE en décembre 2019.
- Les travailleurs de plus de 72 ans risquent d’avoir un revenu imposable plus élevé car ils doivent désormais retirer des RMD.
- Il existe des stratégies pour réduire ce revenu imposable plus élevé pour une personne de plus de 72 ans, notamment en continuant à contribuer aux comptes de retraite.
- Les travailleurs de plus de 72 ans peuvent toujours contribuer à un IRA, un 401 (k) et d’autres comptes de retraite, selon les circonstances spécifiques.
L’année où vous atteignez 72 ans, le système fiscal met fin à vos comptes de retraite sous la forme de distributions minimales requises (RMD). Lorsque vous gagnez un salaire et retirez des RMD, les conséquences fiscales peuvent entraîner des taux d’imposition plus élevés et une augmentation du pourcentage de vos prestations de sécurité sociale soumises à l’impôt.
Pendant denombreuses années, RMD ont commencé à l’âge de70 ½, mais après le passage duréglage chaque communauté Up pour l’amélioration retraite (SECURE) Loi en Décembre 2019, il a été porté à 72. De même, la loi utilisée pour mettre le couvercle traditionnel Contributions IRA après 70 ans et demi, mais la nouvelle loi n’a pas de limite d’âge et permet des contributions supplémentaires tant que vous travaillez encore.
Néanmoins, à 72 ans, vous devrez commencer à prendre des RMD, ce qui augmentera votre revenu imposable, à moins que d’autres ajustements ne soient apportés. Lorsque votre revenu imposable commence à gonfler au cours de cette période de votre vie, continuer à investir de l’argent dans un régime de retraite de type 401 (k) ou un Roth IRA peut toujours être utile. Jetons un coup d’œil aux principales différences entre les options de plan de retraite les plus populaires et examinons comment structurer vos plans pour optimiser vos distributions une fois que vous serez soumis aux nouvelles règles pour atteindre 72 ans.
Faits saillants du compte de retraite
Les changements qui arrivent à 72 ans peuvent être un choc si vous n’avez pas prêté attention aux détails de la réglementation des comptes de retraite. Voici ce qu’il advient des principaux types de comptes de retraite et comment vous pouvez continuer à épargner pendant que vous travaillez encore.
IRA traditionnel
En vertu de la nouvelle loi, vous êtes autorisé à contribuer à un IRA traditionnel quel que soit l’âge. Sous l’ancienne loi, vous ne pouviez plus contribuer à un IRA traditionnel une fois que vous avez atteint 70 ans et demi.
Roth IRA
Toute personne ayant un salaire gagné peut contribuer à un Roth IRA, et aucun mandat n’oblige le cotisant ou son conjoint à prendre des RMD.
Traditionnel 401 (k)
Quel que soit votre âge, si vous travaillez encore, vous pouvez continuer à contribuer à un 401 (k). De plus, tant que vous possédez moins de 5% de l’entreprise pour laquelle vous travaillez, vous n’êtes pas obligé de prendre des RMD d’un 401 (k) chez cet employeur.
Roth 401 (k)
Quel que soit votre âge, si vous travaillez toujours, vous pouvez contribuer le montant total de votre report de salaire à un Roth 401 (k). Comme le 401 (k) traditionnel, les RMD sont requis une fois que vous vous séparez du service ou si vous possédez plus de 5% de l’entreprise qui vous emploie. C’est une différence clé entre un Roth 401 (k) et un Roth IRA. Cependant, les distributions peuvent ne pas être imposables (vérifiez auprès de votre conseiller fiscal).
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Quel plan de retraite est le meilleur?
La réponse peut être différente lorsque vous réussissez 72.
IRA traditionnel vs Pretax 401 (k)
Auparavant, si vous aviez plus de 70 ans et demi, vous perdiez la capacité de contribuer à un IRA traditionnel. Mais en vertu de la nouvelle loi, il n’y a aucune restriction d’âge. Il n’y a pas non plus de limite d’âge pour les 70 ans et plus pour les contributions à un 401 (k).
Néanmoins, leslimites de contribution 2020 pour un 401 (k) sont plus élevées que celles d’un IRA, ce qui fait du 401 (k) en fin de compte un meilleur choix.
Avec un IRA, les contributions sont plafonnées à 6000 $ par an, ou 7000 $ si vous avez plus de 50 ans pour 2020 et 2021. Mais pour 401 (k) s, la limite est de 19500 $ pour 2020 et 2021 avec une contribution de rattrapage supplémentaire pour ceux plus de 50 sur 6 500 $, pour un total de 26 000 $.
Dans de nombreux cas, le travailleur âgé est unconsultant ou un entrepreneur indépendant : si tel est votre cas, soyez conscient des exigences de RMD imposées au propriétaire d’entreprise de 5% ou plus. À première vue, l’idée de contribuer à un plan qui vous oblige à prendre RMD chaque année semble stupide, mais si vous faites le calcul, il est vraiment pas une mauvaise affaire.
Exemple
En 2020, un travailleur autonome de 75 ans gagnant 80 000 $ a cotisé 22 000 $ à son 401 (k); le plan a un solde au 31 décembre 2020 de 22 000 $. Le RMD 2021 pour le travailleur de 76 ans ne sera que de 1000 $. Si vous prenez le solde de fin d’année de 22 000 $ et le divisez par le facteur RMD d’une personne de 76 ans, 22 ans, vous vous retrouvez avec une distribution imposable de 1 000 $. Une fois que tout est dit et fait, le résultat net pour l’individu serait une déduction de 21 000 $ au lieu d’une déduction de 22 000 $.
Le point ici est que la possibilité d’économiser n’est pas considérablement diminuée parce que vous devez créer des RMD pendant que vous travaillez.
Roth IRA contre Roth 401 (k)
Si vous avez plus de 72 ans et que vous travaillez, vous pouvez contribuer aux deux types de comptes. Bien que les restrictions de revenu régissant les personnes pouvant contribuer à un Roth IRA peuvent être difficiles à surmonter, ce n’est pas impossible. La raison pour laquelle ce n’est pas impossible est que le plafond de revenu ne tient pas compte des conversions et des rollovers Roth.
Il y a des considérations fiscales dans la réalisation de nombreux types de conversions Roth, alors étudiez attentivement les implications pour vous avec un conseiller fiscal. Une fois que vous avez de l’argent dans un Roth IRA, cependant, il n’y a pas de RMD dans votre vie, ou celle de votre conjoint.
D’autre part, le Roth 401 (k) n’a aucune limitation de revenu dont vous devez faire face. Cependant, vous devez être conscient que les Roth 401 (k) sont éventuellement soumis aux RMD.
Le gagnant de la catégorie de contribution la plus simple est le Roth 401 (k). Cependant, le gagnant général et gagnant de la catégorie de destination finale est le Roth IRA.
En vertu de la nouvelle loi SECURE, promulguée en décembre 2019, les distributions minimales requises ne commencent qu’à 72, au lieu de 70½, comme c’était le cas auparavant.
Stratégies supplémentaires
Que pouvez-vous faire d’autre pour continuer à bâtir votre nid de retraite si vous travaillez encore dans vos 70 ans? Voici quelques conseils supplémentaires.
Consolidez et bouchez votre trou RMD
Il est presque certain qu’une personne travaillant dans ses 70 ans aura plusieurs IRA et d’autres types de régimes de retraite flottants. En conséquence, ces comptes flottants seront contraints d’effectuer des retraits annuels de RMD. Si cette même personne possède moins de 5% de l’entreprise pour laquelle elle travaille et que l’administrateur du régime le permet, cette personne pourrait transférer tous les IRA et plans de retraite existants dans le régime de son employeur actuel. Cela est vrai tant que l’individu ne s’est pas séparé du service et travaille toujours.
Une fois que la personne a réussi à transférer les actifs existants dans le régime de l’employeur, elle devrait être dispensée de devoir prélever des RMD annuels sur ces actifs. Le caractère générique dans ce scénario est presque toujours le document de plan et l’administrateur. Si tout est copacétique et que vous êtes en mesure de réduire vos RMD pendant que vous travaillez, vous aurez la possibilité decréer de la place pour faire une conversion Roth ou l’allégement de votre fardeau fiscal jusqu’à votre retraite complète.dix
Utilisez le «filtre» de l’impôt sur le revenu de l’État si vous êtes admissible
Bien que cela dépende de l’État dans lequel vous vivez et déclarez vos impôts, certains États qui imposent unimpôt sur le revenu offrent un traitement fiscal plus favorable aux personnes qui versent des cotisations et reçoivent des distributions auprès d’IRA et d’autres régimes qualifiés. Dans l’Illinois par exemple, le gouvernement n’ajoute pas vos contributions 401 (k) dans le calcul du revenu de votre état;il permet également aux résidents de soustraire la plupart des distributions des IRA et des plans qualifiés de leur revenu imposable.
Les échappatoires du «filtre fiscal de l’État» existent parce que les États veulent encourager leurs résidents à rester dans l’État et à ne pas quitter le navire pour des États sans impôt sur le revenu comme la Floride ou le Texas lorsqu’ils prennent leur retraite. Cela dit, l’ échappatoire peut être un nœud coulant si vous travaillez dans un État comme la Pennsylvanie et que vous vous retirez ensuite dans un État comme la Californie. Dans cette situation, vous pouvez être taxé à l’entrée et à la sortie.12 La façon dont vous intégrez ces échappatoires existantes dans votre stratégie d’épargne dépendra de vos objectifs et de vos circonstances particulières, y compris des conseils de votre CPA.
Exemple: prendre des RMD à partir d’un Roth 401 (k)
Une personne qui pourrait jeter un oeil à cette stratégie est une personne qui a plus de 72 ans, est un travailleur indépendant et contribue à un Roth 401 (k). Dans ce cas, s’ils modifient leur stratégie d’épargne en contribuant à un pré-impôt 401 (k) et en convertissant un IRA extérieur à la place, ils pourraient être en mesure de réduire la charge fiscale de leur État et d’éviter d’avoir à retirer des RMD de leur Roth 401 (k)., qui est un compte après impôt.
La ligne de fond
La foule de travailleurs de plus de 72 ans a toujours la capacité d’économiser et de reporter les impôts grâce aux Roth IRA et aux plans qualifiés qui n’existent pas pour leurs pairs à la retraite. En incorporant ces outils et d’autres dans leur stratégie globale, les personnes presque retraitées peuvent être en mesure de réduire légitimement leur fardeau fiscal global. Cependant, le bénéficiaire ciblé des régimes de retraite n’est pas toujours le cotisant, de sorte que la stratégie de chaque individu doit prendre en compte les objectifs spécifiques de cette personne ainsi que les faits et circonstances qui les entourent.
Quiconque tente de tirer parti de ces stratégies doit être conscient que les règles entourant leur mise en œuvre sont compliquées et que les lois peuvent changer du jour au lendemain. En fin de compte, vous ne devriez exécuter tout plan incorporant ces stratégies ou des types similaires de stratégies qu’après avoir reçu les conseils judicieux d’un fiscaliste qualifié en consultation avec l’administrateur de votre régime de retraite.