Tout sur l’assurance maladie COBRA

Points clés à retenir

• COBRA est l’acronyme de la Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act, qui offre aux employés éligibles et à leurs personnes à charge la possibilité de bénéficier d’une couverture d’assurance maladie continue lorsqu’un employé perd son emploi ou subit une réduction des heures de travail.
• Les employeurs comptant au moins 20 employés équivalents temps plein sont généralement mandatés pour offrir une couverture COBRA.
• La couverture d’assurance maladie de COBRA s’étend pour une période limitée de 18 ou 36 mois, selon les scénarios applicables.
• Le coût de la couverture COBRA est généralement élevé parce que la personne nouvellement au chômage paie la totalité du coût de l’assurance (les employeurs paient généralement une partie importante des primes de soins de santé pour les employés).
• Si vous avez perdu votre assurance maladie en raison d’une perte d’emploi lors de la pandémie de coronavirus 2020, vous êtes admissible à une période «d’inscription spéciale» sur l’échange fédéral, ce qui vous donne 60 jours pour vous inscrire. Cela peut être un moyen de trouver une option d’assurance maladie moins chère que COBRA.

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Dans lecadre de laLoi sur lerégime desauvetage américain de 2021, le gouvernement fédéral paiera lesprimes d’assurance COBRA pour lesparticuliers (et leurs parents couverts) qui ontperdu leur emploi en raison de la pandémie de coronavirus du 1er Avril au 30 septembre 2021.

En vertu de la COBRA, les anciens employés, conjoints, anciens conjoints et enfants à charge doivent se voir offrir la possibilité de continuer à bénéficier d’une couverture d’assurance maladie à des taux de groupe, qui autrement prendraient fin. Alors que ces personnes sont susceptibles de payer plus pour une couverture d’assurance maladie par COBRA qu’elles ne l’ont fait en tant qu’employés (parce que l’employeur ne paiera plus une partie des frais de prime), la couverture COBRA pourrait être moins coûteuse qu’un régime d’assurance maladie individuelle.

Il est important de noter que COBRA est un programme de couverture d’assurance maladie et que les plans peuvent couvrir les coûts des médicaments sur ordonnance, des traitements dentaires et des soins de la vue. Il n’inclut pas l’assurance-vie  et  l’assurance invalidité.

Admissibilité à l’assurance maladie COBRA

Il existe différents ensembles de critères pour différents employés et autres personnes qui peuvent être admissibles à la couverture COBRA. En plus de répondre à ces critères, les employés éligibles ne peuvent généralement bénéficier d’une couverture COBRA qu’après des événements de qualification particuliers, comme indiqué ci-dessous.

Les employeurs comptant au moins 20 employés équivalents temps plein sont généralement mandatés pour offrir une couverture COBRA. Les heures de travail des employés à temps partiel peuvent être regroupées pour créer un employé équivalent temps plein, qui décide de l’applicabilité globale de COBRA pour l’employeur. COBRA s’applique aux plans offerts par les employeurs du secteur privé et à ceux parrainés par la majorité des gouvernements locaux et des États. Les employés fédéraux sont couverts par une loi similaire à la COBRA.

De plus, de nombreux États ont des lois locales similaires à COBRA. Ceux-ci s’appliquent généralement aux assureurs maladie des employeurs de moins de 20 employés et sont souvent appelés plans mini-COBRA.

Un employé éligible COBRA doit être inscrit à un régime d’assurance maladie collective parrainé par l’entreprise la veille de l’  événement éligible  . Le régime d’assurance doit être en vigueur plus de 50% des jours ouvrables habituels de l’employeur au cours de l’année civile précédente. L’employeur doit continuer à offrir à ses employés existants un plan de santé pour l’employé partant pour se qualifier pour COBRA. En cas de faillite de l’employeur ou de l’employeur qui ne propose plus d’assurance maladie aux salariés existants (par exemple, si le nombre d’employés passe en dessous de 20), le salarié partant peut ne plus bénéficier de la couverture COBRA.

L’événement éligible doit entraîner la perte de l’assurance maladie de l’employé. Le type d’événement éligible détermine la liste des bénéficiaires éligibles et les conditions varient pour chaque type de bénéficiaire.

Avantages et inconvénients de la couverture COBRA

Une personne qui opte pour la couverture COBRA peut continuer avec le même médecin, le même plan de santé et les mêmes fournisseurs de réseau médical. Les bénéficiaires de COBRA conservent également la couverture existante pour les conditions préexistantes et tous les médicaments d’ordonnance réguliers. Le coût du plan peut être inférieur à celui des autres plans standard, et il vaut mieux que de rester non assuré car il offre une protection contre les factures médicales élevées à payer en cas de maladie.

Néanmoins, il est important de garder à l’esprit les inconvénients de COBRA. Certains des plus importants d’entre eux incluent le coût élevé de l’assurance lorsqu’elle est entièrement supportée par l’individu, la période limitée de couverture en vertu de la COBRA et la dépendance continue à l’égard de l’employeur. Si l’employeur choisit de mettre fin à la couverture, un ancien employé ou un bénéficiaire lié n’aura plus accès à COBRA.

Si l’employeur modifie le régime d’assurance maladie, un bénéficiaire COBRA devra accepter les changements même si le plan modifié n’offre pas la meilleure solution pour les besoins de l’individu. Un nouveau plan peut modifier la période de couverture et le nombre de services disponibles, par exemple, et il peut augmenter ou réduire les franchises et les quotes-parts.

Pour ces raisons, les personnes éligibles à la couverture COBRA doivent peser les avantages et les inconvénients de COBRA par rapport aux autres plans individuels disponibles pour sélectionner le meilleur ajustement possible.

Un bénéficiaire potentiel de COBRA peut également explorer, par exemple, s’il peut se qualifier pour un programme d’assistance publique tel que  Medicaid  ou d’autres programmes étatiques ou locaux. Cependant, ces régimes peuvent être limités aux groupes à faible revenu et ne pas offrir les meilleurs soins et services par rapport aux autres régimes.

Les personnes en bonne santé peuvent explorer l’option d’un plan de réduction des soins de santé à faible coût. Mais ces plans ne comptent pas comme une couverture d’assurance, ce qui peut rendre difficile l’obtention d’une assurance maladie à l’avenir, car la souscription à l’un de ces plans signifie que la couverture d’assurance est considérée comme interrompue.

Gérer une prime COBRA élevée

Si vous envisagez une couverture COBRA mais que vous êtes préoccupé par les différences entre le coût de la couverture d’assurance par le biais de ce programme et le coût de l’assurance avec le soutien d’un employeur, il y a un certain nombre de considérations importantes à garder à l’esprit.

Lorsque vous perdez votre emploi, vous perdez généralement votre compte de dépenses flexible (FSA). Si une perte d’emploi est menacée, vous êtes autorisé à dépenser toute votre année de cotisation à la FSA avant de vous retrouver au chômage. Si vous deviez contribuer 1 200 $ pour l’année, mais que ce n’est qu’en janvier, par exemple, et que vous n’avez retenu que 100 $ de votre chèque de paie pour votre FSA, vous pouvez toujours dépenser la totalité des 1 200 $ que vous prévoyiez de verser, par exemple en voyant tous vos médecins et en remplissant toutes vos ordonnances immédiatement.

En choisissant COBRA, vous pouvez modifier votre plan pendant la période d’inscription ouverte annuelle de l’employeur et opter pour un plan moins coûteux comme une organisation de fournisseur préféré (PPO) ou une organisation de maintien de la santé (HMO).

S’il est disponible, un crédit d’impôt remboursable appelé crédit d’impôt pour la couverture santé (HCTC) peut être utilisé par les personnes admissibles pour payer jusqu’à 72,5% des primes d’assurance maladie admissibles, y compris la couverture continue COBRA. Le programme HCTC devait expirer le 31 décembre 2020, mais l’IRS a prolongé le programme jusqu’au 31 décembre 2021.

Les déductions fiscales pourraient également contribuer à réduire le fardeau des primes plus élevées. Lors du dépôt des déclarations de revenus annuelles, vous êtes autorisé à déduire les primes COBRA et autres  frais médicaux  dépassant 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI) sur votre déclaration de revenus fédérale 2019 (mais vous devez détailler vos déductions sur l’ annexe A ). Notez que le montant du seuil devrait augmenter à 10% de l’AGI pour les taxes 2020.

Vous pouvez réaliser des économies supplémentaires en réduisant d’autres dépenses de santé, telles que le passage à des médicaments génériques ou l’achat de fournitures plus importantes  à rabais  et en visitant une communauté ou une clinique de vente au détail à bas prix pour des services de santé de base.

Enfin, vous pouvez utiliser les fonds de votre compte d’épargne santé (HSA) pour payer les primes COBRA ainsi que les frais médicaux, ce qui pourrait réduire considérablement la perte de vos prestations d’assurance maladie.

Il est important de noter que faire des paiements en temps opportun sur les primes COBRA est essentiel pour maintenir la couverture pendant la durée de votre admissibilité. Le paiement initial de la prime est dû dans les 45 jours suivant la date de votre choix COBRA, et le fait de ne pas effectuer ce paiement pourrait entraîner la perte de vos droits COBRA. Le paiement est généralement conçu pour couvrir une période rétroactive, remontant à la date de la perte de la couverture et à l’événement admissible qui a établi l’admissibilité.

Si vous n’effectuez pas vos paiements COBRA à temps mais que vous le faites dans le délai de grâce pour cette période de couverture, il est possible que votre couverture soit annulée jusqu’à ce que le paiement soit reçu, auquel moment la couverture sera rétablie.