Comment créer un fonds fiduciaire en Australie
Table des matières
Développer
- Qu’est-ce qu’un fonds fiduciaire?
- Pourquoi créer une fiducie?
- Types de fiducies australiennes
- Établir une confiance
- La ligne de fond
En Australie, les fonds fiduciaires font partie des structures d’investissement les plus populaires du pays. Bien que de nombreuses personnes croient à tort que les fonds fiduciaires sont strictement appréciés des super-riches, en réalité, même les personnes moyennement aisées peuvent utiliser des fiducies pour protéger leurs actifs personnels, familiaux et commerciaux. Mais la création d’un fonds fiduciaire peut être un effort compliqué.
Pour cette raison, il est essentiel de procéder avec prudence et détermination. Dans cet article, nous passons en revue les différents types de fiducies que l’Australie reconnaît ainsi que ce que vous devez faire pour en créer une.
Points clés à retenir
- En Australie, le fonds fiduciaire est une structure clé pour s’assurer que les individus transmettent en toute sécurité leurs actifs aux bénéficiaires de leur choix.
- Une fiducie est un excellent outil pour séparer les actifs d’une personne de sa succession ou de son portefeuille, protégeant efficacement ces actifs des créanciers dans les procédures de faillite ou des plaignants dans les poursuites.
- Les actifs d’une fiducie peuvent contenir des actions, des obligations, des espèces, des biens immobiliers, des antiquités et des beaux-arts.
Qu’est-ce qu’un fonds fiduciaire?
Le mot confiance est un terme générique utilisé pour désigner une variété de structures, chacune avec ses propres procédures, réglementations et considérations fiscales. Mais fondamentalement, une fiducie est un arrangement juridique privé dans lequel la propriété de ses actifs, tels que les actions, les obligations, les liquidités, les biens immobiliers, les antiquités et les beaux-arts, est déposée sur un compte géré par un individu ou un groupe de particuliers, au profit d’une ou de plusieurs personnes.
Les personnes qui fournissent à l’origine les actifs sont généralement appelées « settlors». Les personnes chargées de gérer les fiducies et de distribuer les actifs qui leur sont attribués sont appelées fiduciaires.
Enfin, ceux qui reçoivent en fin de compte les actifs contenus dans les fiducies sont appelés bénéficiaires.
Pourquoi créer une fiducie?
Les fiducies sont principalement créées pour séparer les actifs d’une personne de leur patrimoine personnel. Une fois qu’un constituant a cédé ces actifs à une fiducie, il ne les possède plus, protégeant ainsi les actifs des créanciers dans les procédures de faillite ou des plaignants dans les poursuites.
Les autres raisons de créer une fiducie incluent:
- Contrôler les actifs d’individus trop jeunes ou incapables de gérer leurs propres affaires financières
- Empêcher les dépensiers de gaspiller leur fortune
- Gérer et distribuer des fonds de pension / retraite pendant les années d’emploi d’un individu
Types de fiducies australiennes
L’Australie reconnaît les différents types de fiducies suivants:
1. Fiducies familiales ou discrétionnaires
Une fiducie familiale (également connue sous le nom de fiducie discrétionnaire), l’une desstructures depetites entreprises les plus courantes d’Australie, est idéale pour les familles ayant des entreprises privées et d’autres opérations génératrices de revenus. Ces fiducies donnent aux fiduciaires le pouvoir discrétionnaire de décider qui reçoit les distributions et à quelle fréquence les paiements ont lieu. Acceptées dans tous les États australiens, les fiducies familiales sont relativement faciles à créer et à gérer.
2. Fiducies unitaires ou fixes
Une fiducie unitaire (également appelée fiducie fixe) diffère d’une fiducie familiale en ce que le fiduciaire n’a généralementpas de pouvoir discrétionnaire sur la distribution des actifs aux bénéficiaires. Ces structures divisent la propriété de la fiducie en unités, semblables aux actions d’actions. Chaque bénéficiaire (appelé «porteur de parts») détient un nombre donné de ces parts et à la fin de chaque année, chaque porteur de parts reçoit une distribution de la fiducie, en fonction du nombre de parts détenues. Idéal lorsque plusieurs familles sont impliquées, les fiducies unitaires fonctionnent un peu comme une entreprise.
Un autre type de fiducie d’unité fixe est une fiducie d’unité publique. Dans ce type de fiducie, les parts sont offertes au public ou cotées en bourse ou détenues par 50 personnes ou plus.
3. Fiducies hybrides
Une fiducie hybride présente les caractéristiques des fiducies discrétionnaires et des fiducies unitaires. Le fiduciaire est habilité à distribuer le revenu et le capital de la fiducie entre les bénéficiaires désignés, comme c’est le cas pour les fiducies discrétionnaires. Cependant, le revenu et le capital sont répartis proportionnellement – comme dans le cas des fiducies unitaires – en fonction du nombre d’unités que chaque bénéficiaire détient. Les fiducies hybrides sont souvent les structures privilégiées lorsqu’il y a des actifs de placement importants en cause, en raison de leurs avantages fiscaux et fiscaux sur les gains en capital.4
4. Fiducies spéciales pour personnes handicapées
Créée en septembre 2006, la fiducie spéciale pour personnes handicapées permet aux membres de la famille immédiate et aux soignants de créer une fiducie au profit d’un autre membre de la famille. Avant que la fiducie puisse être établie, le bénéficiaire potentiel doit être évalué comme gravement invalide conformément aux exigences de la législation sur la fiducie.
Les membres de la famille seront alors autorisés à apporter des contributions financières privées pour les soins futurs et actuels du bénéficiaire. Le bénéficiaire de la fiducie peut utiliser l’argent de la fiducie pour payer diverses dépenses, y compris les frais médicaux et d’hébergement.
Établir une confiance
La création d’une fiducie familiale peut être un processus simple que vous pourrez peut-être accomplir en utilisant un service en ligne de bricolage pour une somme modique d’environ 150 $. De plus, vous paierez le droit de timbre, une taxe basée sur l’État. Des structures un peu plus compliquées qui nécessitent la gestion active d’un fiduciaire d’entreprise peuvent commencer à environ 1 200 $.
Lors de l’établissement de fiducies, les constituants doivent suivre les étapes suivantes:
Étape 1: Déterminez les actifs d’origine de la fiducie
Énumérez tous les avoirs, ainsi que leur valeur actuelle, à placer dans la fiducie.
Étape 2: Nommer un (des) fiduciaire (s)
Désignez une personne ou une institution financière pour agir à titre de fiduciaire. Choisissez judicieusement, car cette personne ou entité exercera une autorité juridique et un contrôle importants sur vos actifs en fiducie.
Étant donné que les fiduciaires de fiducies discrétionnaires ont de larges pouvoirs, il est essentiel de choisir une personne responsable et impartiale pour incarner cette position. Pour cette raison, il peut être préférable de nommer un fiduciaire indépendant, qui n’a aucune allégeance à l’un des bénéficiaires énumérés dans l’acte de fiducie.
Étape 3: Déterminer les bénéficiaires
Compilez une liste de personnes ou d’entités habilitées à recevoir des prestations. Incluez la ventilation en pourcentage des actifs destinés à chaque bénéficiaire.
Étape 4: Projet d’acte de fiducie
Un acte de fiducie est un document juridique prescrivant les règles qui régissent votre fonds et les pouvoirs du fiduciaire désigné. Il comprend les objectifs du fonds, spécifie les actifs d’origine de la fiducie, identifie les bénéficiaires, délimite la façon dont les prestations doivent être versées (soit sous forme de somme forfaitaire ou de flux de revenus), détaille la façon dont la fiducie peut être résiliée et établit les règles de fonctionnement du compte bancaire en fiducie.
Les actes de fiducie doivent être signés et datés par tous les fiduciaires, exécutés conformément aux lois de l’État ou du territoire, et régulièrement révisés et mis à jour au besoin. Les actes doivent être rédigés par des professionnels ayant une connaissance juridique et financière spécialisée des fiducies.
Étape 5: Estampage
Le droit de timbre est une taxe d’État qui peut être payable sur l’acte de fiducie, selon l’État ou le territoire. L’estampillage peut être organisé directement par l’intermédiaire de l’administration fiscale compétente ou par l’intermédiaire d’un avocat ou d’un comptable dans votre état ou territoire donné.
Étape 6: Inscrivez-vous en tant qu’entreprise
Comme pour les autres structures commerciales australiennes, vous aurez besoin d’un ABN (Australian Business Number), d’unTFN (Tax File Number) et d’un nom commercial pour la fiducie. En fonction du type de confiance et de sa complexité, vous devrez peut-être l’enregistrer en tant quesociété.
Étape 7: Ouvrez un compte bancaire
Une fois la fiducie établie, un compte bancaire en fiducie doit être ouvert au nom du fiduciaire. La banque peut exiger des informations personnelles sur le (s) fiduciaire (s) et les autres parties impliquées avant d’ouvrir le compte.
Étape 8: Commencer l’activité de confiance
Une fois le compte bancaire ouvert, la fiducie devient opérationnelle et peut accepter des contributions ou effectuer des investissements, sous réserve des conditions énoncées dans l’acte de fiducie.
La ligne de fond
Les fiducies sont devenues un moyen courant de structurer les affaires financières et un moyen logique et fiscalement avantageux de distribuer des revenus qui protègent la richesse pour les générations futures. Il est extrêmement important de cristalliser les relations juridiques et les obligations associées à toute fiducie, car elles sont généralement irrévocables.
Bien que les plateformes en ligne puissent offrir des conseils, il est fortement recommandé de demander l’avis d’un avocat, d’un comptable ou d’un conseiller fiscal.