Combien sont les taxes sur un retrait IRA?
Table des matières
Développer
- Retraits libres d’impôt: Roth IRA
- Taxes sur les retraits IRA traditionnels
- Moyens d’éviter les pénalités de retrait
- Lorsque vous devez de l’impôt sur le revenu lors d’un retrait
- La ligne de fond
Le montant des impôts que vous paierez lorsque vous retirerez de l’argent d’un compte de retraite individuel (IRA) dépend du type d’IRA, de votre âge et même du but du retrait. Parfois, la réponse est zéro: vous ne devez aucun impôt. Dans d’autres cas, vous devez de l’impôt sur l’argent que vous retirez. Vous pouvez même devoir une pénalité supplémentaire si vous retirez des fonds avant l’âge de 59 ans et demi. Par contre, après un certain âge, vous devrez peut-être retirer de l’argent chaque année et payer des impôts sur celui-ci.
Il existe plusieurs Roth IRA et l’IRA traditionnel sont de loin les types les plus répandus. Les règles de retrait pour les autres types d’IRA sont similaires à l’IRA traditionnel, avec quelques différences uniques mineures. Il s’agit notamment de SARSEP IRA. Chacun a des règles différentes pour savoir qui peut en ouvrir un. Mais avant d’entrer dans les détails, vous devez savoir que l’Internal Revenue Service (IRS) se réfère à un retrait d’un IRA comme une «distribution».
Points clés à retenir
- Seuls les Roth IRA offrent des retraits exempts d’impôt. L’impôt sur le revenu a été payé lorsque l’argent a été déposé.
- Si vous retirez de l’argent avant l’âge de 59 ans et demi, vous devrez payer de l’impôt sur le revenu et même une pénalité de 10% à moins que vous ne soyez admissible à une exception ou que vous retiriez des cotisations Roth (mais pas les revenus Roth).
- À 72 ans, vous êtes tenu de retirer de l’argent de tous les types d’IRA sauf un Roth – que vous en ayez besoin ou non – et de payer des impôts sur le revenu.
Retraits exonérés d’impôt: Roth IRA uniquement
Lorsque vous investissez dans un Roth IRA, vous déposez votre argent après qu’il a déjà été imposé. Lorsque vous retirez l’argent, vraisemblablement après votre retraite, vous ne payez aucun impôt sur l’argent que vous retirez ni sur les gains que vos placements ont réalisés. C’est un avantage considérable.
Pour profiter de ce retrait en franchise d’impôt, l’argent doit avoir été déposé dans l’IRA et détenu pendant au moins cinq ans et vous devez être âgé d’au moins 59 ans et demi.
Si vous avez besoin de l’argent avant cette date, vous pouvez retirer vos cotisations sans pénalité fiscale. C’est votre argent et vous avez déjà payé la taxe dessus.
Cependant, vous ne pouvez toucher à aucun des gains d’investissement. Tenez un registre soigneux de tout argent retiré avant l’âge de 59 ans et demi et dites au fiduciaire de ne puiser que dans vos cotisations si vous retirez des fonds tôt. Si vous ne le faites pas, vous pourriez être facturé les mêmes pénalités de retrait anticipé facturées pour retirer de l’argent d’un IRA traditionnel.
Si vous retirez accidentellement des revenus de placement plutôt que simplement vos contributions d’un Roth IRA avant que vous n’ayez 59½ ans, vous pouvez également devoir une pénalité de 10%. Il est essentiel de conserver des registres soignés.
«Pour un investisseur à la retraite qui a un 401 (k), une technique peu connue peut permettre un retrait sans conditions d’un Roth IRA à 55 ans sans pénalité de 10%», déclare James B. Twining, fondateur et PDG de Financial Plan Inc. à Bellingham, Washington. « Le Roth IRA est« renversé »dans le 401 (k) puis retiré sous l’exception de 55 ans. »
Savoir que vous pouvez retirer de l’argent sans pénalité peut vous donner la confiance d’investir plus dans un Roth que vous ne vous sentiriez autrement à l’aise de le faire. Si vous voulez vraiment en avoir assez pour la retraite, il vaut bien sûr mieux éviter de retirer de l’argent tôt afin qu’il puisse continuer à croître dans votre compte en franchise d’impôt.
Taxes sur les retraits IRA traditionnels
L’argent déposé dans un IRA traditionnel est imposé différemment de l’argent dans un Roth. Vous contribuez à un revenu avant impôts. Chaque dollar que vous déposez réduit votre revenu imposable de ce montant cette année-là. Lorsque vous retirez l’argent, l’investissement initial et les gains qu’il a gagnés sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu de l’année où vous le retirez.
Cependant, si vous retirez de l’argent tranche d’imposition. Il existe quelques exceptions à cette pénalité (voir ci-dessous).
Éviter la pénalité de retrait anticipé
Il existe quelques exceptions aux pénalités pour le retrait de l’argent d’un IRA traditionnel ou de la partie des revenus d’investissement d’un Roth IRA avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi. Les exceptions courantes pour vous ou vos héritiers comprennent:
- Frais d’études admissibles
- Achat d’une première maison admissible
- Invalidité du propriétaire de l’IRA
- Décès du propriétaire de l’IRA
- Un prélèvement de l’Internal Revenue Service sur le plan
- Frais médicaux non remboursés
- Un appel au devoir d’un réserviste militaire
Les exceptions IRS sont un peu différentes pour les IRA et les plans 401 (k); ils varient même un peu pour différents types d’IRA.
Vous échappez également à la pénalité fiscale si vous effectuez un dépôt IRA et changez d’avis à la date d’échéance prolongée de la déclaration de revenus de cette année. Vous pouvez retirer l’argent sans devoir payer de pénalité. Bien entendu, cet argent sera ensuite ajouté au revenu imposable de l’année.
L’autre fois que vous risquez une pénalité fiscale pour retrait anticipé, c’est lorsque vous transférez l’argent d’un IRA dans un autre IRA qualifié. Le moyen le plus sûr d’accomplir cela est de travailler avec votre fiduciaire IRA pour organiser un transfert fiduciaire à fiduciaire, également appelé transfert direct. Si vous faites une erreur en essayant de transférer l’argent sans l’aide d’un syndic, vous pourriez finir par devoir des impôts.
«La plupart des plans vous permettent d’indiquer le nom, l’adresse et le numéro de compte de l’institution bénéficiaire sur leurs formulaires de report. De cette façon, vous n’avez jamais à toucher à l’argent ni à courir le risque de payer des impôts sur une distribution anticipée accidentelle», déclare Kristi Sullivan, planificateur financier certifié de Sullivan Financial Planning LLC à Denver, au Colorado.
« En ce qui concerne les transferts IRA, vous ne pouvez en faire qu’un par an où vous retirez physiquement de l’argent d’un IRA, recevez le produit, puis, dans les 60 jours, placez l’argent dans un autre IRA. Si vous en faites une seconde, il est entièrement imposable, », déclare Morris Armstrong, conseiller en placement inscrit chez Armstrong Financial Strategies à Cheshire, dans le Connecticut.
Vous ne devez pas mélanger les fonds Roth IRA avec les autres types d’IRA. Si vous le faites, les fonds Roth IRA deviendront imposables.
Certains États imposent également des pénalités de retrait anticipé.
Lorsque vous devez de l’impôt sur le revenu lors d’un retrait
Une fois que vous atteignez l’âge de 59 ans et demi, vous pouvez retirer de l’argent sans pénalité de 10% de tout type d’IRA.
S’il s’agit d’un Roth IRA et que vous avez eu un Roth pendant cinq ans ou plus, vous ne devrez aucun impôt sur le revenu lors du retrait. Si ce n’est pas le cas, vous le ferez.
L’argent déposé dans un IRA traditionnel est traité différemment de l’argent dans un Roth.
S’il s’agit d’un IRA traditionnel, SEP IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA, vous devrez des impôts à votre taux d’imposition actuel sur le montant que vous retirez. Par exemple, si vous êtes dans la tranche d’imposition de 22%, votre retrait sera imposé à 22%.
Vous ne devrez aucun impôt sur le revenu tant que vous laissez votre argent dans un IRA traditionnel jusqu’à ce que vous atteigniez une autre étape clé de l’âge. Une fois que vous atteignez l’âge de 72 ans, vous devrez prendre une distribution d’un IRA traditionnel. (L’âge a été fixé à 70 ans et demi jusqu’à l’adoption de la loi intitulée Setting Every Community Up for Retirement Enhancement ( SECURE ) Act en décembre 2019).
L’IRS a des règles spécifiques sur le montant que vous devez retirer chaque année, la distribution minimale requise (RMD). Si vous ne parvenez pas à retirer le montant requis, vous pourriez devoir payer une lourde taxe de 50% sur le montant qui n’a pas été distribué tel que requis.
Il n’y a pas d’ bénéficiaires devront peut-être payer des impôts. Vos bénéficiaires peuvent retirer les fonds de plusieurs façons différentes, et ils doivent demander conseil à un conseiller financier ou au fiduciaire Roth.
La ligne de fond
L’argent que vous déposez dans un IRA devrait être de l’argent que vous prévoyez de mettre de côté pour la retraite, mais parfois des circonstances inattendues vous gênent. Si vous envisagez de retirer de l’argent avant la retraite, apprenez les règles concernant une pénalité et essayez d’éviter ce paiement supplémentaire de 10% à l’IRS.
Si vous pensez avoir besoin de fonds d’urgence avant la retraite, envisagez de mettre au moins une partie de votre argent dans un Roth IRA afin qu’il soit accessible sans pénalité si nécessaire.