Comment fonctionne un Roth IRA après la retraite
Table des matières
Développer
- Un rafraîchissement Roth IRA
- Faire des contributions Roth IRA
- Prendre les distributions Roth IRA
- Laisser un héritage Roth IRA
- La ligne de fond
Ces dernières années, le Roth IRA a monté en flèche en popularité auprès des Américains qui cherchent à ranger de l’argent pour la retraite.À la mi-2020, les Roth IRA étaient détenus par 26,3 millions de ménages américains, soit 20,5%, selon les données de l’Investment Company Institute.
Laloi sur la réduction d’impôt et l’emploi (TCJA), adoptée à la fin de 2017, a également donné un coup de pouce aux Roths: les taux d’imposition sur le revenu que la loi a abaissés devraient revenir à des niveaux plus élevés en 2026. Puisque les Roth IRA vous obligent à payer des impôts sur les cotisations initiales, mais pas sur les distributions, ils fonctionnent bien pour les personnes qui s’attendent à être dans une tranche d’imposition plus élevée une fois à la retraite. La nouvelle loi s’inscrit donc parfaitement dans l’avantage fondamental du Roth.
Les Roth IRA offrent d’autres avantages uniques aux épargnants en termes d’impôts, de distributions et de capacité de transmettre la richesse à la génération suivante.
Points clés à retenir
- Vous pouvez continuer à contribuer à un Roth IRA après la retraite, tant que vous avez un revenu gagné.
- Une fois que vous avez 59 ans et demi, vous pouvez commencer à prendre des retraits libres d’impôt des contributions et des revenus de votre Roth IRA si vous avez eu le compte pendant au moins cinq ans.
- Contrairement à un IRA traditionnel, vous n’êtes jamais tenu de prendre des distributions d’un Roth IRA et pouvez laisser le compte entier à vos héritiers.
Un rafraîchissement Roth IRA
Commençons par quelques notions de base Roth IRA.
Bien que le Roth IRA partage de nombreuses similitudes avec l’ IRA traditionnel, il existe quelques différences clés entre les deux comptes de retraite.
Contrairement à un IRA traditionnel, vos contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt d’avance. Vous payez vos cotisations sur votre revenu actuel après impôt. En revanche, vous pouvez retirer votre contribution à tout moment sans pénalité.
Une fois que vous commencez à prendre des distributions admissibles d’un Roth IRA, vous ne serez pas imposé sur les revenus de vos contributions au fil des ans. Un Roth IRA accumule des revenus sur une base d’imposition différée, et ces revenus seront exonérés d’impôt.
En outre, contrairement aux IRA traditionnels, il n’y a pas de limite d’âge pour faire des contributions Roth IRA, tant que vous avez gagné un revenu. Enfin, les Roth IRA n’ont pas de distributions minimales (RMD) requises au cours de votre vie.
Les comptes Roth IRA sont particulièrement populaires auprès des jeunes Américains. Plus de trois investisseurs Roth IRA sur 10 ont moins de 40 ans, selon l’ICI. Près d’un quart des contributions Roth IRA sont faites par des investisseurs âgés de 25 à 34 ans, contre seulement 7,5% des dépôts traditionnels de l’IRA. Et selon Fidelity, 41% dumillénaire aouvert de nouveaux comptes Roth IRA chez Fidelity en 2018.
Faire des contributions Roth IRA
Comme mentionné, quel que soit votre âge, vous pouvez continuer à contribuer à votre Roth IRA tant que vous gagnez un revenu, que vous receviez un salaire en tant qu’employé du personnel ou 1099 pour un travail contractuel.
Cette disposition rend les Roth IRA idéaux pour les semi-retraités qui continuent à travailler quelques jours par semaine dans l’ancienne entreprise, ou les retraités qui gardent la main pour faire des emplois occasionnels de consultation ou de pigiste.
Limites de contribution
La contribution maximale de Roth pour 2020 et 2021 est de 6000 $, plus 1000 $ si vous avez 50 ans ou plus à la fin de l’année. C’est ce qu’on appelle la contribution de rattrapage.
Les cotisations doivent être effectuées avant la date limite de déclaration de revenus de l’année suivante, y compris toute prolongation. Par exemple, vous pouvez contribuer à votre IRA 2020 jusqu’au 15 avril 2021 ou plus tard si vous déposez une extension.
Le 17 mars 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) a annoncé que la date d’échéance de la déclaration de revenus fédérale pour tous les contribuables pour l’année d’imposition 2020 sera automatiquement prolongée du 15 avril 2021 au 17 mai 2021. Cela pousse d’autres impôts – les délais liés également; par exemple, la date limite pour faire des contributions IRA est généralement le 15 avril, mais les contribuables auront plus de temps cette année.
Les contribuables touchés par les tempêtes hivernales de 2021 au Texas auront jusqu’au 15 juin 2021 pour déposer diverses déclarations de revenus des particuliers et des entreprises, effectuer des paiements d’impôt et verser des contributions à l’IRA 2020.(L’extension de l’IRS pour les victimes des tempêtes hivernales de 2021 a été annoncée le 22 février 2021.)9
Limites de revenu
Les Roth IRA ont des limites de revenu qui déterminent si et combien vous pouvez contribuer. Par exemple, pour l’année d’imposition 2021, les déclarants célibataires doivent avoir un revenu brut ajusté modifié (MAGI) inférieur à 125000 $ (124000 $ pour 2020) pour être admissibles à une cotisation complète. Entre 125 000 $ et 140 000 $ pour 2021 (124 000 $ à 139 000 $ pour 2020), ils peuvent apporter une contribution partielle.
Vous ne pouvez pas verser d’argent dans un Roth IRA si vous n’avez pas de revenu gagné. Mais votre conjoint, si vous en avez un, peut établir et financer un Roth IRA en votre nom si le conjoint a encore gagné un revenu. Parce que les IRA ne peuvent pas être détenus en tant que comptes conjoints, le conjoint Roth IRA doit être à votre nom même si votre conjoint fait les contributions.
Si votre conjoint a gagné un revenu et que vous ne le faites pas, le conjoint peut financer votre Roth IRA pour vous.
Prendre les distributions Roth IRA
Vous pouvez retirer des contributions de votre Roth IRA à tout moment – et pour n’importe quelle raison – sans taxes ni pénalités. Cependant, vous ne pouvez pas retirer les gains de votre Roth IRA jusqu’à ce que vous ayez au moins 59½ ans et que le compte soit ouvert depuis cinq ans ou plus.
Si vous exploitez vos revenus avant cette date, vous devrez probablement payer desimpôts et des pénalités sur les retraits. (Les retraits Roth IRA sont généralement considérés comme provenant des cotisations en premier. Ainsi, vous ne retirerez pas de revenus tant que vous n’aurez pas retiré un montant égal à vos cotisations totales.)
Il existe cependant quelques exceptions aux taxes et pénalités. Dans certains cas, vous êtes autorisé à prendre des retraits exempts d’impôt et de pénalité (distributions qualifiées) de vos revenus Roth IRA avant l’âge de 59 ans et demi.
Par exemple, si vous utilisez l’argent pour acheter, construire ou reconstruire une première maison pour vous-même ou un membre de votre famille, cela sera considéré comme une distribution admissible. Ceci est limité à 10 000 $ par vie. Vous pouvez également recevoir des distributions pour des dépenses d’études supérieures qualifiées ou si vous devenez invalide.
Par contre, si vous prenez une distribution non admissible qui ne répond pas à ces exigences, vous devrez cracher des impôts sur le revenu et une pénalité pour distribution anticipée de 10%. La source d’une distribution non qualifiée détermine le traitement fiscal applicable.
Laisser un héritage Roth IRA
Parce qu’il n’y a pas de distributions minimales requises avec un Roth IRA au cours de votre vie, si vous n’avez pas besoin de l’argent pour les frais de subsistance, vous pouvez tout laisser à vos héritiers.
Parce que vous avez prépayé les taxes sur le Roth IRA, vos bénéficiaires ne seront pas frappés par une facture fiscale lorsqu’ils recevront un revenu du compte. Cela vous permet de laisser un flux de revenus non imposables à vos enfants, petits-enfants ou autres héritiers.
Alors que les héritiers non-conjoints doivent prendre les distributions minimales requises (RMD) sur les Roth IRA hérités, ils ne seront pas imposés sur les retraits tant qu’ils se conforment auxrègles RMD. Encore une fois, cela diffère des IRA traditionnels, où les RMD sont imposables pour les bénéficiaires, tout comme ils le sont pour les propriétaires d’origine.
La ligne de fond
Il ne fait aucun doute qu’un Roth IRA offre des avantages précieux après la retraite. Non seulement vous pouvez effectuer des retraits exonérés d’impôt d’un Roth, mais vous disposez également d’une flexibilité maximale pour savoir quand et combien vous retirez.
Cela signifie que vous pouvez laisser un joli paquet non imposable à vos héritiers ou échelonner les distributions en fonction du revenu que vous obtenez d’autres sources telles que la sécurité sociale, le travail ou d’autres investissements.
Les Roth IRA peuvent être ouverts dans la plupart des maisons de courtage, mais certaines offrent un meilleur accès et de meilleures options que d’autres. Si vous magasinez, consultez la liste d’Investopedia des meilleurs courtiers pour les IRA et les Roth IRA.