Comment fonctionne un IRA après la retraite
Table des matières
Développer
- Retraits anticipés de l’IRA
- Comment fonctionnent les RMD
- Stratégies de retrait de l’IRA
- La ligne de fond
Un compte de retraite individuel (IRA), comme son nom l’indique, est un endroit pour stocker ces œufs de nid d’or pour les années d’or. Mais voici un fait intéressant: de nombreux travailleurs âgés et de nouveaux retraités sont encore en train de construire leur IRA. Plus de la moitié des IRA appartenant à des personnes proches ou à la retraite (60 ans ou plus) ont vu leur solde augmenter sur une période de trois ans, selon le Employee Benefit Research Institute.
Même parmi les IRA appartenant à des retraités (âgés de 71 à 74 ans) qui commencent tout juste à recevoir les distributions minimales requises (RMD), près de la moitié des comptes avaient des soldes croissants au cours de cette période.
Tout cela soulève une question intéressante: comment fonctionne un IRA traditionnel après la retraite? Que se passe-t-il quand il est temps de puiser dans ces revenus IRA à impôt différé?
Points clés à retenir
- À 59 ans et demi, un titulaire de compte peut commencer à recevoir des distributions d’un IRA traditionnel sans pénalité – bien que, bien sûr, ils soient toujours soumis à l’impôt sur le revenu.
- Les propriétaires d’IRA peuvent reporter les distributions pendant plusieurs années après avoir atteint l’âge de la retraite à taux plein: les distributions ne sont pas requises avant l’âge de 72 ans.
- Les distributions minimales requises ne doivent pas être dépensées. Ils peuvent être investis dans une rente ou transférés dans un Roth IRA.
Retraits anticipés de l’IRA
Techniquement, le propriétaire d’un IRA peut retirer de l’argent (en prenant des distributions, dans l’Internal Revenue Service (IRS) -speak) d’un IRA à tout moment. Si cela se produit avant l’âge de 59 ans et demi, le titulaire du compte encourra probablement une pénalité de retrait anticipé de 10%en plus des impôts sur le revenu. Les impôts et le montant de la pénalité dépendent également de la déductibilité fiscale des cotisations (déterminée par le fait que le titulaire du compte dispose également d’un régime de retraite d’employeur).
L’IRS renoncera à cette pénalité lorsque les distributions sont utilisées àdes fins spécifiques, telles que les frais médicaux non remboursés, l’assurance maladie, les frais d’études supérieures admissibles ou l’achat d’une première maison. Un titulaire de compte peut également prendre un prêt sans pénalité auprès de l’IRA s’il remplace l’argent dans les 60 jours.
«Une stratégie peu connue pour accéder aux fonds de l’IRA sans pénalité avant l’âge de 59 ans et demi est le« roulement inversé »», déclare James B. Twining, fondateur de Financial Plan Inc. à Bellingham, Washington. «Cette technique fonctionnera pour les personnes âgées. 55 ans ou plus et ont un 401 (k) qui accepte les roulements et permet des retraits anticipés à 55 ans. Avec cette technique, les fonds IRA sont d’abord roulés dans le 401 (k), puis les fonds 401 (k) sont retirés sans pénalité. »
À 59 ans et demi, un titulaire de compte peut commencer à recevoir des distributions de l’IRA sans pénalité – bien que, bien sûr, ils soient toujours soumis à l’impôt sur le revenu. Les propriétaires d’IRA ne sont pastenus de commencer à prendre des distributions à 59½ ou même une fois qu’ils prennent leur retraite. Les propriétaires peuvent reporter les distributions pendant plus d’une décennie après avoir atteint 60 ans.
Fonctionnement des distributions minimales requises
Le prochain âge jalon de l’IRA est de 72 ans, après quoi un titulaire de compte doit commencer à prendre des RMD des IRA traditionnels.(La loi SECURE de 2019 a ajusté l’âge minimum de distribution requis de 70 ans et demi à 72 ans – pour les personnes qui atteignent 70 ans et demi après le 31 décembre 2019. Ceux qui ont eu 70 ans et demi en 2019 ou avant ne sont pas concernés par le nouveau seuil mais doivent commencer les RMD avant.) À ce moment-là, les retraits peuvent être soit le solde total de l’IRA, le montant minimum chaque année, ou un chiffre intermédiaire.
Le premier RMD doit être prélevé au plus tard le 1er avril de l’année suivant l’âge de 72 ans du titulaire du compte. Par exemple, si le propriétaire atteint 72 ans en août, le premier RMD doit être prélevé avant le 1er avril suivant. Les distributions minimales doivent être prélevées avant le 1er décembre. 31 de chaque année. Donc, si le propriétaire du compte retarde le premier RMD jusqu’au 1er avril de l’année suivant ses 72 ans, il est tenu de prendre un deuxième RMD la même année, ce qui compte comme la deuxième année pour les RMD. Habituellement, le dépositaire de l’IRAou l’institution financière calculera le RMD et informera le titulaire du compte des dates limites de distribution à venir.
Que se passe-t-il si le propriétaire du compte ne prend pas de RMD après avoir atteint l’âge de 72 ans? «Ne pas prendre un RMD à temps peut avoir des conséquences très graves», déclare Christopher Gething, fondateur d’Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ., vous serez soumis à une pénalité fiscale de 50% de la distribution manquée. »
«Si vous avez plusieurs comptes IRA et que l’un d’eux fonctionne mal, vous pouvez prendre le RMD [complet] de l’IRA le moins performant pour satisfaire les RMD sur chacun d’entre eux», déclare Carlos Dias Jr., fondateur et associé directeur de Dias. Wealth LLC à Lake Mary, en Floride.
Stratégies de retrait de l’IRA
Le fait que les RMD doivent être pris ne signifie pas qu’ils doivent être dépensés. Il existe plusieurs stratégies à utiliser avec les fonds.
Par exemple, l’achat d’une rente peut transformer les actifs en un flux de paiements de revenu à vie. (Il existe certaines limites sur les types de rentes à financer avec des RMD, alors vérifiez auprès d’un fiscaliste.) Les distributions peuvent également être réinvesties dans des obligations municipales, des actions, des fonds communs de placement ou des fonds négociés en bourse (ETF).
Autre alternative: déposer vos RMD dans un Roth IRA. Vous devrez toujours payer des impôts sur eux, mais les fonds pourront croître à l’abri de l’impôt par la suite, et vous n’êtes pas obligé de les retirer à tout moment ni pour quelque montant que ce soit. Les biens peuvent être laissés en place et légués aux survivants. Si vous les retirez, ils ne seront pas imposables, à condition que vous déteniez le compte Roth pendant cinq ans.
En fait, vous pouvez convertir tout le compte IRA traditionnel en un Roth IRA. C’est une stratégie particulièrement intéressante si votre tranche d’imposition à la retraite est en fait plus élevée qu’elle ne l’était pendant vos jours de travail. Cependant, gardez à l’esprit que vous devrez des impôts sur l’ensemble du compte au cours de l’année de la conversion: en d’autres termes, vous devrez probablement payer une lourde facture fiscale à court terme.
La ligne de fond
Les IRA traditionnels ont de nombreuses règles de distribution et fiscales complexes à garder à l’esprit. Il peut être difficile de déterminer quand et combien retirer et comment réinvestir les distributions si elles ne sont pas dépensées autrement. Commencez à planifier bien avant l’âge de 72 ans pour éviter d’avoir à faire des mouvements brusques avec un IRA, et pour déterminer la meilleure façon d’allouer ces fonds pour un revenu maximum et des impôts minimums.