Comptabilité judiciaire

Qu’est-ce que la juricomptabilité?

La juricomptabilité utilise des compétences en comptabilité, en vérification et en enquête pour mener un examen des finances d’un individu ou d’une entreprise. La juricomptabilité fournit une analyse comptable appropriée pour être utilisée dans les procédures judiciaires. Les juricomptables sont formés pour regarder au-delà des chiffres et faire face à la réalité commerciale d’une situation. La juricomptabilité est fréquemment utilisée dans les affaires de fraude et de détournement de fonds pour expliquer la nature d’un crime financier devant les tribunaux.

Comprendre la juricomptabilité

Les juricomptables analysent, interprètent et résument des questions financières et commerciales complexes. Ils peuvent être employés par des compagnies d’ assurance, des banques, des forces de police, des agences gouvernementales ou des cabinets d’experts-comptables. Les juricomptables compilent des preuves financières, développent des applications informatiques pour gérer les informations collectées et communiquent leurs conclusions sous forme de rapports ou de présentations.

En plus de témoigner devant le tribunal, un juricomptable peut être invité à préparer des aides visuelles à l’appui des preuves du procès. Pour les enquêtes commerciales, la juricomptabilité implique l’utilisation de fonds de traçage, l’identification des actifs, le recouvrement d’actifs et des examens de diligence raisonnable. Les juricomptables peuvent rechercher une formation supplémentaire en règlement extrajudiciaire des litiges (RED) en raison de leur haut niveau d’implication dans les questions juridiques et de leur familiarité avec le système judiciaire.

Comptabilité légale pour le soutien aux litiges

La juricomptabilité est utilisée dans les litiges lorsque la quantification des dommages est nécessaire. Les parties impliquées dans des litiges juridiques utilisent les quantifications pour aider à résoudre les litiges via des règlements ou des décisions de justice. Par exemple, cela peut survenir en raison de conflits d’indemnisation et d’avantages. Le juricomptable peut être utilisé comme témoin expert si le différend dégénère en une décision de justice.

Comptabilité judiciaire pour les enquêtes criminelles

La juricomptabilité est également utilisée pour découvrir si un crime a été commis et évaluer la probabilité d’une intention criminelle. Ces crimes peuvent inclure le vol d’employés, la fraude en valeurs mobilières, la falsification des informations des états financiers, le vol d’identité ou la fraude à l’assurance.

La juricomptabilité est souvent mise à contribution dans les délits financiers complexes et de grande envergure. Par exemple, la portée et la mécanique du schéma de Ponzi de Bernie Madoff sont compris aujourd’hui parce que les juricomptables ont disséqué le schéma et l’ont rendu compréhensible pour le procès.

Les juricomptables peuvent également aider à rechercher des actifs cachés dans les affaires de divorce ou fournir leurs services pour d’autres affaires civiles telles que la rupture de contrats, la responsabilité délictuelle, les désaccords relatifs aux acquisitions d’entreprises, les violations de garantie ou les litiges en matière d’évaluation commerciale.

Les missions de juricomptabilité peuvent inclure des enquêtes sur des réclamations de construction, des expropriations, des réclamations en responsabilité du fait des produits ou des violations de marques ou de brevets. Et, si tout cela ne suffisait pas, la juricomptabilité peut également être utilisée pour déterminer les résultats économiques de la violation d’un accord de non divulgation ou de non-concurrence.

Comptabilité légale dans le secteur des assurances

La juricomptabilité est couramment utilisée par le secteur des assurances. À ce titre, un juricomptable peut être invité à quantifier les dommages économiques découlant d’un accident de véhicule, d’un cas de faute professionnelle médicale ou de toute autre réclamation. L’une des préoccupations liées à l’adoption d’une approche de juricomptabilité pour les réclamations d’assurance par opposition à une approche d’expert est que la juricomptabilité concerne principalement les données historiques et peut manquer des informations actuelles pertinentes qui modifient les hypothèses entourant la réclamation.