Ratio d’adéquation des fonds propres – RCA
Table des matières
Développer
- Qu’est-ce que le ratio d’adéquation des fonds propres?
- Calculer la VOITURE
- Pourquoi le ratio de suffisance du capital est-il important?
- Exemple d’utilisation de CAR
- CAR contre le ratio de solvabilité
- Ratio de levier CAR / Tier-1
- Limitations de l’utilisation de CAR
Qu’est-ce que le ratio d’adéquation des fonds propres – RCA?
Le ratio d’adéquation des fonds propres (CAR) est une mesure du capital disponible d’une banque exprimé en pourcentage des expositions de crédit pondérées par les risques d’une banque. Le ratio d’adéquation des fonds propres, également connu sous le nom de ratio capital-risque pondéré des actifs (CRAR), est utilisé pour protéger les déposants et promouvoir la stabilité et l’efficacité des systèmes financiers dans le monde. Deux types de capital sont mesurés: le capital de niveau 1, qui peut absorber des pertes sans qu’une banque soit obligée de cesser ses activités, et le capital de niveau 2, qui peut absorber des pertes en cas de liquidation et donc fournir un moindre degré de protection des déposants.
Points clés à retenir
- La RCA est essentielle pour garantir que les banques disposent d’un coussin suffisant pour absorber un montant raisonnable de pertes avant qu’elles ne deviennent insolvables.
- La CAR est utilisée par les régulateurs pour déterminer l’adéquation des fonds propres des banques et pour exécuter des tests de résistance.
- Deux types de capital sont mesurés avec la RCA. Le capital de niveau 1 peut absorber un montant raisonnable de perte sans forcer la banque à arrêter ses opérations, tandis que le capital de niveau 2 peut subir une perte en cas de liquidation.
- L’inconvénient de l’utilisation de la CAR est qu’elle ne tient pas compte du risque d’une éventuelle ruée sur la banque ou de ce qui se passerait en cas de crise financière.
Calculer la VOITURE
Le ratio d’adéquation des fonds propres est calculé en divisant le capital d’une banque par ses actifs pondérés en fonction des risques. Le capital utilisé pour calculer le ratio d’adéquation des fonds propres est divisé en deux niveaux.
Capital de niveau 1
Le capital de catégorie 1, ou capital de base, se compose de fonds propres, de capital-actions ordinaire, d’immobilisations incorporelles et de réserves de revenus vérifiées. Les fonds propres de catégorie 1 sont utilisés pour absorber les pertes et n’obligent pas une banque à cesser ses activités. Le capital de catégorie 1 est le capital qui est disponible en permanence et facilement pour amortir les pertes subies par une banque sans qu’elle soit obligée de cesser ses activités. Un bon exemple du capital de premier rang d’une banque est son capital-actions ordinaire.
Capital de niveau 2
Les fonds propres de catégorie 2 comprennent les bénéfices non répartis non vérifiés, les réserves non vérifiées et les réserves pour pertes générales. Ce capital absorbe les pertes en cas de liquidation ou de liquidation d’une société . Le capital de niveau 2 est celui qui amortit les pertes en cas de liquidation de la banque, de sorte qu’il offre un moindre degré de protection aux déposants et aux créanciers. Il est utilisé pour absorber les pertes si une banque perd tout son capital Tier-1.
Les deux niveaux de fonds propres sont additionnés et divisés par les actifs pondérés en fonction des risques pour calculer le ratio d’adéquation des fonds propres d’une banque. Les actifs pondérés en fonction des risques sont calculés en examinant les prêts d’une banque, en évaluant le risque, puis en attribuant une pondération. Lors de la mesure des risques de crédit, des ajustements sont apportés à la valeur des actifs inscrits au bilan d’un prêteur.
Tous les prêts émis par la banque sont pondérés en fonction de leur degré de risque de crédit. Par exemple, les prêts accordés au gouvernement sont pondérés à 0,0%, tandis que ceux accordés aux particuliers se voient attribuer une note pondérée de 100,0%.
Actifs pondérés en fonction des risques
Les actifs pondérés en fonction des risques sont utilisés pour déterminer le montant minimum de capital que doivent détenir les banques et autres institutions pour réduire le risque d’ insolvabilité. L’ exigence de fonds propres est basée sur une évaluation des risques pour chaque type d’actif bancaire. Par exemple, un prêt garanti par une lettre de crédit est considéré comme plus risqué et nécessite plus de capital qu’un prêt hypothécaire garanti par une garantie.
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Pourquoi le ratio de suffisance du capital est-il important?
La raison pour laquelle les ratios minimaux d’adéquation des fonds propres (RAC) sont essentiels est de s’assurer que les banques disposent d’un coussin suffisant pour absorber un montant raisonnable de pertes avant qu’elles ne deviennent insolvables et par conséquent ne perdent les fonds des déposants. Les ratios d’adéquation des fonds propres garantissent l’efficacité et la stabilité du système financier d’un pays en réduisant le risque d’insolvabilité des banques. En règle générale, une banque dont le ratio d’adéquation des fonds propres est élevé est considérée comme sûre et susceptible de respecter ses obligations financières.
Pendant le processus de liquidation, les fonds appartenant aux déposants reçoivent une priorité plus élevée que le capital de la banque, de sorte que les déposants ne peuvent perdre leur épargne que si une banque enregistre une perte dépassant le montant du capital qu’elle possède. Ainsi, plus le ratio d’adéquation des fonds propres de la banque est élevé, plus le degré de protection des actifs des déposants est élevé.
Les accords hors bilan, tels que les contrats de change et les garanties, comportent également des risques de crédit. Ces expositions sont converties en leurs équivalents-crédits, puis pondérées de la même manière que les expositions de crédit figurant au bilan. Les expositions de crédit hors bilan et au bilan sont ensuite regroupées pour obtenir le total des expositions de crédit pondérées en fonction des risques.
Tout bien considéré, une banque avec un ratio d’adéquation des fonds propres (RCA) élevé est perçue comme saine et en bonne forme pour faire face à ses obligations financières.
Exemple d’utilisation de CAR
Actuellement, le ratio minimum fonds propres / actifs pondérés en fonction des risques est de 8% sous Bâle II et de 10,5% sous Bâle III. Des ratios d’adéquation des fonds propres élevés sont supérieurs aux exigences minimales de Bâle II et Bâle III.
Les ratios d’adéquation des fonds propres minimaux sont essentiels pour garantir que les banques disposent d’un amortissement suffisant pour absorber un montant raisonnable de pertes avant qu’elles ne deviennent insolvables et par conséquent ne perdent les fonds des déposants.
Par exemple, supposons que la banque ABC dispose de 10 millions de dollars de capital de niveau 1 et de 5 millions de dollars de capital de niveau 2. Il a des prêts qui ont été pondérés et calculés à 50 millions de dollars. Le ratio de solvabilité de la banque ABC est de 30% (10 millions de dollars + 5 millions de dollars) / 50 millions de dollars). Par conséquent, cette banque a un ratio d’adéquation des fonds propres élevé et est considérée comme plus sûre. Par conséquent, la Banque ABC est moins susceptible de devenir insolvable en cas de pertes imprévues.
CAR contre le ratio de solvabilité
Le ratio d’adéquation des fonds propres et le ratio de solvabilité permettent d’évaluer la dette d’une entreprise par rapport à sa situation de revenus. Cependant, le ratio d’adéquation des fonds propres est généralement appliqué spécifiquement à l’évaluation des banques, tandis que la métrique du ratio de solvabilité peut être utilisée pour évaluer tout type d’entreprise.
Le ratio de solvabilité est une mesure d’évaluation de la dette qui peut être appliquée à tout type d’entreprise pour évaluer dans quelle mesure elle peut couvrir ses obligations financières à court et à long terme. Des ratios de solvabilité inférieurs à 20% indiquent une probabilité accrue de défaut.
Analysts often favor the solvency ratio for providing a comprehensive evaluation of a company’s financial situation, because it measures actual cash flow rather than net income, not all of which may be readily available to a company to meet obligations. The solvency ratio is best employed in comparison with similar firms within the same industry, as certain industries tend to be significantly more debt-heavy than others.
Ratio de levier CAR / Tier-1
Un ratio de solvabilité connexe parfois pris en compte est le ratio de levier de niveau 1. Le ratio d’endettement de niveau 1 est la relation entre le capital de base d’ une banque et le total de ses actifs. Il est calculé en divisant les fonds propres de catégorie 1 par le total moyen des actifs consolidés d’une banque et certaines expositions hors bilan. Plus le ratio d’endettement de niveau 1 est élevé, plus une banque est susceptible de résister à des chocs négatifs sur son bilan.
Limitations de l’utilisation de CAR
L’une des limites de la RCA est qu’elle ne tient pas compte des pertes attendues lors d’une crise bancaire ou d’une crise financière qui peuvent fausser le capital et le coût du capital d’une banque.
De nombreux analystes et dirigeants de banques considèrent la mesure du capital économique comme une évaluation plus précise et plus fiable de la solidité financière et de l’exposition au risque d’une banque que le ratio d’adéquation des fonds propres.
Le calcul du capital économique, qui estime le montant de capital dont une banque a besoin pour garantir sa capacité à gérer son risque actuel en cours, est basé sur la santé financière, la cote de crédit, les pertes attendues et le niveau de confiance de la solvabilité de la banque. En incluant ces réalités économiques comme pertes attendues, on pense que cette mesure représente une appréciation plus réaliste de la santé financière et du niveau de risque réels d’une banque.