Insolvabilité
Qu’est-ce que l’insolvabilité?
L’insolvabilité est un terme qui désigne lorsqu’une personne ou une entreprise ne peut plus s’acquitter de ses obligations financières envers les prêteurs lorsque les dettes deviennent exigibles. Avant qu’une société ou personne insolvable ne soit impliquée dans une procédure d’insolvabilité, elle sera probablement impliquée dans des accords informels avec les créanciers, comme la mise en place d’autres modalités de paiement. L’insolvabilité peut résulter d’une mauvaise gestion de la trésorerie, d’une réduction des entrées de trésorerie ou d’une augmentation des dépenses.
Points clés à retenir
- L’insolvabilité est un état de détresse financière dans lequel une personne ou une entreprise est incapable de payer ses dettes.
- L’insolvabilité dans une entreprise peut résulter de diverses situations qui conduisent à une mauvaise trésorerie.
- En cas d’insolvabilité, une entreprise ou un particulier peut contacter directement les créanciers et restructurer ses dettes pour les rembourser.
Comprendre l’insolvabilité
L’insolvabilité est un état de détresse financière dans lequel une entreprise ou une personne est incapable de payer ses factures. Cela peut conduire à une procédure d’insolvabilité, dans laquelle une action en justice sera engagée contre la personne ou l’entité insolvable, et les actifs peuvent être liquidés pour rembourser les dettes en souffrance. Les propriétaires d’entreprise peuvent contacter directement les créanciers et restructurer les dettes en versements plus faciles à gérer. Les créanciers sont généralement disposés à adopter cette approche car ils souhaitent un remboursement, même si le remboursement est retardé.
Si un propriétaire d’entreprise envisage de restructurer la dette de l’entreprise, il élabore un plan réaliste montrant comment il peut réduire les frais généraux de l’entreprise et poursuivre ses activités commerciales. Le propriétaire crée une proposition détaillant la façon dont la dette peut être restructurée à l’aide de réductions de coûts ou d’autres plans de soutien. La proposition montre aux créanciers comment l’entreprise peut produire suffisamment de trésorerie pour des opérations rentables tout en payant ses dettes.
Contrairement à ce que la plupart des gens croient, l’insolvabilité n’est pas la même chose que la faillite.
Facteurs contribuant à l’insolvabilité
De nombreux facteurs peuvent contribuer à l’insolvabilité d’une personne ou d’une entreprise. L’embauche par une entreprise d’une comptabilité ou d’une gestion des ressources humaines inadéquates peut contribuer à l’insolvabilité. Par exemple, le responsable comptable peut mal créer et / ou suivre le budget de l’entreprise, entraînant des dépenses excessives. Les dépenses s’additionnent rapidement lorsque trop d’argent s’écoule et qu’il n’y en a pas assez dans l’entreprise.
La hausse des coûts des fournisseurs peut également contribuer à l’insolvabilité. Lorsqu’une entreprise doit payer des prix plus élevés pour des biens et des services, elle répercute le coût sur le consommateur. Plutôt que de payer le coût accru, de nombreux consommateurs emmènent leur entreprise ailleurs afin de pouvoir payer moins cher pour un produit ou un service. La perte de clients entraîne une perte de revenus pour le paiement des créanciers de l’entreprise.
Les poursuites judiciaires de clients ou d’associés commerciaux peuvent conduire une entreprise à l’insolvabilité. L’entreprise peut finir par payer d’importantes sommes d’argent en dommages et intérêts et être incapable de poursuivre ses activités. Lorsque les opérations cessent, les revenus de l’entreprise cessent également. Le manque de revenus entraîne des factures impayées et les créanciers demandent de l’argent qui leur est dû.
Certaines entreprises deviennent insolvables parce que leurs produits ou services n’évoluent pas pour répondre aux besoins changeants des consommateurs. Lorsque les consommateurs commencent à faire des affaires avec d’autres entreprises offrant une plus grande sélection de produits et de services, l’entreprise perd des bénéfices si elle ne s’adapte pas au marché. Les dépenses dépassent les revenus et les factures restent impayées.
Les types d’insolvabilité comprennent l’insolvabilité des flux de trésorerie et l’insolvabilité du bilan.
Insolvabilité vs faillite
L’insolvabilité est un type de détresse financière, c’est-à-dire l’état financier dans lequel une personne ou une entité n’est plus en mesure de payer les factures ou d’autres obligations. L’IRS déclare qu’une personne est insolvable lorsque le passif total dépasse l’actif total.
Une faillite, en revanche, est une décision judiciaire qui décrit comment une personne ou une entreprise insolvable remboursera ses créanciers ou comment elle vendra ses actifs pour effectuer les paiements. Une personne ou une société peut être insolvable sans faire faillite, même s’il ne s’agit que d’une situation temporaire. Si cette situation se prolonge plus longtemps que prévu, cela peut conduire à la faillite.