Examen de l’évaluation des actifs (AVR)
Qu’est-ce que l’examen de l’évaluation des actifs (AVR)?
Le terme examen de l’ évaluation des actifs (AVR) fait référence à un processus qui établit une estimation de la valeur des actifs d’une banque en faillite. Les banques peuvent faire faillite pour un certain nombre de raisons. L’occurrence la plus courante est lorsque la valeur de leurs actifs tombe en dessous de la valeur marchande, bien en dessous de leur passif.
Le processus AVR fixe le prix minimum qu’un organisme de réglementation est prêt à accepter de la part d’autres institutions financières qui souhaitent acheter les actifs d’une banque en faillite.
Points clés à retenir
- L’examen de l’évaluation des actifs est un processus qui établit une estimation de la valeur des actifs d’une banque en faillite.
- Le processus fixe le prix minimum qu’un organisme de réglementation est prêt à accepter de la part d’autres institutions financières qui souhaitent acheter les actifs d’une banque en faillite.
- L’examen utilise une méthode d’échantillonnage pour estimer la valeur des actifs – l’échantillon est généralement un échantillon aléatoire stratifié.
- Le processus AVR est automatisé autant que possible pour s’assurer que l’évaluation est effectuée rapidement.
Comprendre l’examen de l’évaluation des actifs (AVR)
Les banques sont une partie importante de toute économie. Ils fournissent des services bancaires au grand public, émettent des prêts, créent des liquidités sur le marché, ainsi que d’autres services financiers tels que le change de devises et la fourniture de coffres-forts. Ces institutions peuvent être en difficulté lorsqu’il y a des problèmes dans l’économie, qui peuvent tous conduire à l’échec.
Lorsqu’une banque fait faillite, elle ne peut plus honorer ses obligations financières envers ses créanciers. Ce sont les entités auxquelles il doit de l’argent, ainsi que les déposants. Comme indiqué ci-dessus, les banques échouent pour un certain nombre de raisons, notamment l’ insolvabilité, ou lorsqu’elles ne peuvent pas payer leurs créanciers. L’une des raisons les plus courantes pour lesquelles les banques font faillite, cependant, est que la valeur de leurs actifs est tellement inférieure à leur valeur de marché que leurs engagements.
Lorsque cela se produit, l’organisme de réglementation approprié – fédéral ou étatique – doit prendre des dispositions pour vendre les actifs de la banque. Cela nécessite un examen de ces actifs, ce que l’on appelle un examen de l’évaluation des actifs. L’AVR est le processus par lequel les actifs d’une banque en faillite sont évalués. Aux États-Unis, une institution financière en faillite est confiée à la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) afin que la banque puisse être liquidée ou fusionnée avec une institution plus saine.
Le processus de résolution consiste à recueillir des informations sur les actifs et les passifs de la banque en faillite, à informer le public et aux autres institutions financières que la banque a fait faillite et à essayer de trouver d’autres institutions financières pour acheter la banque en faillite.
La FDIC couvre 250 000 $ par déposant, par banque assurée, pour chaque catégorie de propriété de compte.
L’établissement de la valeur des actifs d’une institution financière en faillite peut être une entreprise compliquée, en particulier lorsque la FDIC n’est pas sûre des complexités impliquées avec la banque. C’est, au moins, jusqu’à ce que l’agence examine les livres de la banque.
Le régulateur évalue la valeur du portefeuille d’actifs de la banque et attribue un prix à chaque type de groupement de prêts. En classant les actifs dans différents pools, le régulateur est en mesure de faire correspondre les différents pools à différentes banques en fonction de leurs niveaux d’intérêt. Étant donné que la plupart des banques ont un vaste portefeuille d’actifs, tels que des prêts, la revue de l’évaluation des actifs utilise une méthode d’échantillonnage pour estimer la valeur des actifs.
L’échantillon est généralement un échantillon aléatoire stratifié, et le processus est automatisé autant que possible pour garantir que l’évaluation est terminée rapidement. Le régulateur peut passer plus de temps à évaluer la valeur des prêts les plus importants d’une banque en faillite.
Considérations particulières
De nombreuses banques ont fait faillite à l’époque de la Grande Dépression. C’était l’une des principales raisons pour lesquelles la FDIC a été créée. En 1993, lorsque l’agence a ouvert ses portes, pas moins de 4 000 banques ont fait faillite aux États-Unis. À ce stade, les déposants ont perdu jusqu’à 140 milliards de dollars. La FDIC a aidé à assurer les dépôts que les clients des banques ne pourraient pas récupérer sans elle.
Lorsqu’une banque fait faillite, la FDIC intervient généralement pour fournir une aide financière, telle que la couverture des pertes en capital, afin d’attirer d’autres banques à entreprendre la transaction. L’objectif est de mettre fin au processus de liquidation le plus rapidement possible avec le moins d’impact financier pour le fonds d’assurance-dépôts.