Addition annuelle

Qu’est-ce que l’ajout annuel?

L’addition annuelle est le montant total qu’un participant cotise à son compte de retraite en vertu d’un régime de retraite à cotisations déterminées (CD), comme un 401 (k). L’ajout annuel est assujetti à une limite maximale, qui est généralement le moindre de 100% de la rémunération d’un participant au régime pour l’année ou du montant en dollars de la limite en vigueur pour une année donnée. L’addition annuelle est le plafond de cotisation total pour les cotisations de l’employeur et de l’employé.

Comprendre l’addition annuelle

Le terme ajout annuel est une autre façon de dire «contribution totale». L’ Internal Revenue Service (IRS) limite le montant que vous pouvez cotiser à votre compte de retraite à cotisations définies au cours d’une année. Cette limite s’applique au total des cotisations annuelles (ajouts) à tous vos comptes dans les régimes gérés par un employeur (et tout employeur lié). Dans certains 401 (k), par exemple, les employeurs peuvent égaler les cotisations de l’employé en contribuant au 401 (k) de l’employé jusqu’à un pourcentage spécifique du salaire de l’employé.

La limite s’applique au total de:

• Report électif (mais pas de contribution de rattrapage )
• Contributions de contrepartie de l’employeur
• Cotisations non électives de l’employeur
• Allocations de confiscations

Vous trouverez ci-dessous les limites de l’IRS pour les cotisations totales à un régime de retraite à cotisations déterminées pour 2020 et 2021. Les ajouts annuels versés au compte d’un participant ne peuvent excéder le moindre des montants suivants:

• 100% de la rémunération du participant, ou
• 57000 $ (63500 $ dont 6500 $ de cotisations de rattrapage autorisées pour les employés de 50 ans et plus) pour 2020
• 58 000 $ (64 500 $ y compris les contributions de rattrapage) pour 2021

Ajouts annuels et régimes à cotisations définies

Des ajouts annuels s’appliquent aux régimes à cotisations définies. Ces types de régimes de retraite sont généralement à imposition différée, mais les retraits sont imposables. Le statut fiscalement avantageux des régimes à cotisations définies permet généralement aux soldes d’augmenter au fil du temps par rapport aux comptes imposables. Il existe de nombreux types de régimes à cotisations définies, y compris les régimes  401 (k) et 403 (b), dans lesquels les employés cotisent un montant fixe ou un pourcentage de leur chèque de paie.

Afin d’aider à retenir et à attirer les meilleurs talents, une entreprise commanditaire égalera généralement une partie des contributions d’un employé dans un régime CD. Les régimes à cotisations définies limitent quand et comment chaque employé peut retirer des fonds sans pénalité. Les autres caractéristiques des régimes à cotisations définies comprennent l’adhésion automatique des participants, les augmentations automatiques des cotisations, les retraits pour difficultés, les dispositions relatives aux prêts et les cotisations de rattrapage pour les employés âgés de 50 ans et plus.

Ajouts annuels et périodes d’acquisition

Lorsqu’il commence avec un nouvel employeur, un employé doit souvent attendre des années avant de commencer à recevoir des ajouts annuels à son régime de retraite. Bien qu’un employé puisse généralement commencer à cotiser à un régime CD plus tôt, cet avantage est souvent retardé pour s’assurer que l’employé reste en poste suffisamment longtemps pour commencer à ajouter de la valeur à l’entreprise et qu’il vaut la peine de consacrer du temps à l’employeur pour y investir. Les périodes d’ acquisition, ou un calendrier d’acquisition, sont généralement déterminées lors de la négociation des conditions de l’emploi.

Ce type de négociation est courant dans de nombreux environnements de démarrage, où l’acquisition de primes en actions peut aider à adoucir le pot pour qu’un employé estimé reste au sein de l’entreprise. Par exemple, les actions d’un employé peuvent devenir acquises à 25% la première année, 25% la deuxième année, 25% la troisième année et entièrement acquises après quatre ans. Si l’employé part après seulement deux ans, il pourrait renoncer à 50% de ses capacités d’acquisition.

Dans certains cas, l’acquisition est immédiate, comme c’est le cas pour les cotisations de report de salaire des employés à leur régime de retraite. En outre, les plans de compte de retraite individuel (IRA) comme le SIMPLE exigent que toutes les cotisations au plan soient toujours acquises à 100%.