17 avril 2021 15:39

Les bases d’un régime de retraite 401 (k)

Table des matières

Développer

  • Qu’est-ce qu’un plan 401 (k)?
  • La variante Roth 401 (k)
  • 401 (k) Limites de cotisation
  • 401 (k) Options de placement
  • Règles de retrait d’argent
  • 401 (k) Prêts du régime

Depuis sa création en 1978, le régime 401 (k) est devenu le type le plus populaire de régime de retraite parrainé par l’employeur en Amérique. Des millions de travailleurs dépendent de l’argent qu’ils ont investi dans ces régimes pour subvenir à leurs besoins pendant leurs années de retraite, et de nombreux employeurs considèrent un régime 401 (k) comme un avantage clé de l’emploi. Peu d’autres plans peuvent égaler la flexibilité relative du 401 (k).

Points clés à retenir

  • Un 401 (k) est un régime de retraite admissible, ce qui signifie qu’il est admissible à des avantages fiscaux spéciaux.
  • Vous pouvez investir une partie de votre salaire, jusqu’à un plafond annuel.
  • Votre employeur peut égaler ou non une partie de votre contribution.
  • L’argent sera investi pour votre retraite, généralement dans votre choix d’une variété de fonds communs de placement.
  • Vous ne pouvez généralement pas retirer de l’argent sans pénalité fiscale avant d’avoir 59 ans et demi.

Qu’est-ce qu’un plan 401 (k)?

Un plan 401 (k) est un compte d’épargne-retraite qui permet à un employé de détourner une partie de son salaire dans des placements à long terme. L’employeur peutégaler la contribution de l’employé jusqu’à une limite.

Un 401 (k) est techniquement un plan de retraite «qualifié», ce qui signifie qu’il est admissible à des avantages fiscaux spéciaux en vertu des lignes directrices de l’IRS. Les plans qualifiés sont disponibles en deux versions. Il peut s’agir soit de cotisations définies, soit de prestations définies, comme un régime de retraite. Le régime 401 (k) est un régime à cotisations définies.

Cela signifie que le solde disponible du compte est déterminé par les cotisations versées au plan et la performance des investissements. L’employé doit y contribuer. L’employeur peut choisir de compenser ou non une partie de cette contribution. Les revenus de placement dans un régime 401 (k) traditionnel ne sont pas imposés jusqu’à ce que l’employé retire cet argent, généralement après la retraite. Après la retraite, le solde du compte est entièrement entre les mains de l’employé.

Plus de 100 millions d’Américains sont couverts par des régimes à cotisations définies, comme un 401 (k) ou similaire, près de la moitié des travailleurs américains du secteur privé. Et près de la moitié de ces régimes sont immédiatement des participants acquis à des cotisations de contrepartie de l’employeur, selon un rapport de 2019 de Vanguard.

La variante Roth 401 (k)

Bien que tous les employeurs ne l’offrent pas, le Roth 401 (k) est une option de plus en plus populaire. Cette version du plan oblige l’employé à payer immédiatement l’impôt sur le revenu sur les cotisations. Cependant, après la retraite, l’argent peut être retiré sans impôt supplémentaire sur les cotisations ou les revenus de placement.



Les contributions de l’employeur ne peuvent aller que dans un compte 401 (k) traditionnel – pas un Roth.

401 (k) Limites de cotisation

Le cotisations de rattrapage supplémentairespouvant atteindre 6500 $ en 2021 (également les mêmes qu’en 2020).

La contribution conjointe maximale de l’employeur et de l’employé est de 58 000 $ pour 2021 (contre 57 000 $ en 2020) ou de 64 500 $ pour les 50 ans et plus (contre 63 500 $ pour 2020).

Limites pour les hauts revenus

Pour la plupart des gens, leslimites de cotisation sur 401 (k) s sont suffisamment élevées pour permettre des niveaux adéquats de report de revenu. En 2021, les employés bien rémunérés ne peuvent utiliser que les premiers 290 000 $ de revenu pour calculer le maximum de cotisations possibles.

Les employeurs peuvent également proposer des régimes non qualifiés tels que des rémunérations différées ou des régimes de primes de direction pour ces employés.

401 (k) Options de placement

Une entreprise qui offre un plan 401 (k) offre généralement aux employés un choix de plusieurs options d’investissement. Les options sont généralement gérées par un groupe de conseil en services financiers tel que The Vanguard Group ou Fidelity Investments.

L’employé peut choisir un ou plusieurs fonds dans lesquels investir. La plupart des options sont des fonds communs de placement et peuvent inclure des fonds indiciels, des fonds à grande et à petite capitalisation, des fonds étrangers, des fonds immobiliers et des fonds obligataires. Ils vont généralement des fonds de croissance agressifs aux fonds de revenu prudents.

Règles de retrait d’argent

Les règles de distribution pour les régimes 401 (k) diffèrent de celles qui s’appliquent aux comptes de retraite individuels (IRA). Dans un cas comme dans l’autre, un retrait anticipé des actifs de l’un ou l’autre type de régime signifiera des impôts sur le revenu et, à quelques exceptions près, une pénalité fiscale de 10% sera imposée aux moins de 59 ans et demi.

Cependant, alors qu’un retrait IRA ne nécessite pas de justification, un événement déclencheur doit être satisfait pour recevoir un paiement d’un plan 401 (k).

Voici les événements déclencheurs habituels:

  • L’employé prend sa retraite ou quitte son emploi.
  • L’employé décède ou est invalide.
  • L’employé atteint l’âge de 59 ans et demi.
  • L’employé vit une épreuve spécifique telle que définie dans le plan.
  • Le plan est terminé.

Règles après la retraite

L’IRS oblige les propriétaires de compte 401 (k) à commencer ce qu’il appelle les distributions minimales requises (RMD) à l’âge de 72 ans, à moins que cet employeur n’emploie toujours la personne. Cela diffère des autres types de comptes de retraite. Même si vous êtes employé, vous devez prendre le RMD d’un IRA traditionnel, par exemple.dix

L’argent retiré d’un 401 (k) est généralement imposé comme un revenu ordinaire.



À la suite de l’adoption de la loi intituléeSetting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act en décembre 2019, l’âge des RMD est passé de 70½ à 72ans.

L’option de roulement

De nombreux retraités transfèrent le solde de leurs plans 401 (k) à un IRA traditionnel ou un Roth IRA. Ce roulement leur permet d’échapper aux choix d’investissement limités qui sont souvent présents dans les comptes 401 (k).

Si vous décidez roulement direct, l’argent passe directement de l’ancien compte au nouveau compte, et il n’y a aucune incidence fiscale. Lors d’un roulement indirect, l’argent vous est envoyé en premier et vous devrez payer l’intégralité de l’impôt sur le revenu sur le solde de cette année d’imposition.

Si votre plan 401 (k) contient des actions de l’employeur, vous êtes admissible à profiter de larèglede l’ appréciation nette non réalisée (NUA) et à recevoir le traitement des gains en capital sur les gains. Cela réduira considérablement votre facture fiscale.



Pour éviter les pénalités et les taxes, un roulement doit avoir lieu dans les 60 jours suivant le retrait des fonds du compte d’origine.

401 (k) Prêts du régime

Si votre employeur le permet, vous pourrez peut-être contracter un prêt de votre plan 401 (k). Si cette option est autorisée, jusqu’à 50% du solde acquis peut être emprunté jusqu’à une limite de 50 000 $. L’emprunteur doit rembourser le prêt dans un délai de cinq ans. Une période de remboursement plus longue est autorisée pour l’achat d’une résidence principale.

La loi CARES a doublé le montant d’argent 401 (k) disponible sous forme de prêt à 100000 $ en 2020, mais seulement si vous avez été touché par la pandémie COVID-19 et si votre plan autorise les prêts.

Dans la plupart des cas, les intérêts payés seront inférieurs au coût du paiement des intérêts réels sur un  prêtbancaire ou à la consommation – et vous le paierez vous-même. Mais sachez que tout solde impayé sera considéré comme une distribution et taxé et pénalisé en conséquence.