Contributions IRA: déductions et crédits d’impôt

Table des matières

Développer

  • Recevoir une déduction fiscale
  • Diviser votre contribution
  • Crédit de l’épargnant
  • La ligne de fond

Les principaux avantages de la contribution à un compte de retraite individuel (IRA) sont les déductions fiscales, la croissance des revenus avec report d’impôt ou en franchise d’impôt et, si vous êtes admissible, des crédits d’impôt non remboursables. Pour tirer le meilleur parti de votre contribution à votre IRA, il est important de comprendre ce que signifient ces avantages et les limites qui leur sont imposées.

Points clés à retenir

  • Les avantages de contribuer à un IRA comprennent des déductions fiscales, une croissance des revenus à impôt différé ou non imposable et, si vous êtes admissible, des crédits d’impôt.
  • La déductibilité de vos cotisations est déterminée par vos revenus et votre statut de déclarant.
  • Répartir votre contribution entre un IRA traditionnel et Roth peut être une bonne décision dans certaines circonstances.
  • Un crédit d’impôt non remboursable est disponible pour les contribuables éligibles qui contribuent à un régime de retraite traditionnel et / ou Roth IRA ou à un régime de retraite parrainé par l’employeur.

Recevoir une déduction fiscale

Si vous ne participez pas à un régime parrainé par l’employeur, tel qu’un 401 (k), un SEP IRA, un IRA SIMPLE ou un autre régime qualifié, les cotisations à votre IRA traditionnel peuvent être déductibles d’impôt.

Cependant, si vous participez à l’un de ces régimes, vous pouvez être considéré comme un participant actif, et la déductibilité de vos cotisations serait déterminée par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration de revenus, c’est-à dire si vous déclarez «Dépôt marié séparément», «dépôt marié conjointement» ou «célibataire».

Si votre contribution IRA traditionnelle n’est pas déductible, vous pouvez toujours y apporter unecontribution IRAnon déductible. Vous pouvez également contribuer à un Roth IRA, à condition que votre MAGI respecte les limites d’éligibilité Roth IRA pour l’année d’imposition 2021, qui sont les suivantes:

Si votre revenu se situe entre les fourchettes qui ne permettent qu’une cotisation partielle, vous pouvez utiliser une formule spéciale pour déterminer cette cotisation partielle. Cette calculatrice IRA vous aidera en outre à déterminer si vous êtes admissible à un IRA.

Si vous décidez de faire une contribution non déductible à votre IRA traditionnel, assurez-vous de déposer le formulaire IRS 8606, qui vous aide, ainsi que l’IRS, à garder une trace du solde non imposable de vos IRA traditionnels, en veillant à ne pas payer d’impôts sur les distributions qui devraient être libre d’impôt.



Si vous êtes marié mais avez vécu séparé de votre conjoint pendant toute l’année, vous devez déclarer dans la catégorie «célibataire».

Diviser votre contribution

Le fractionnement de votre contribution entre votre traditionnel et Roth IRA peut être bénéfique dans certaines circonstances:

  • Si vous êtes admissible à une déduction partielle seulement sur votre IRA traditionnel. Au lieu de contribuer le montant non déductible à un IRA traditionnel, dans lequel les revenus augmentent avec report d’impôt, vous pouvez contribuer le montant à un Roth IRA, dans lequel les revenus croissent en franchise d’impôt.
  • Si vous êtes éligible à une contribution Roth IRA seulement partielle. Pour maximiser votre contribution pour l’année, vous pouvez apporter la différence à votre IRA traditionnel.

Vos contributions combinées à vos Roth et aux IRA traditionnels ne doivent pas dépasser la limite de contribution de l’IRA, qui pour les années d’imposition 2020 et 2021 est de 6 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans. Pour celles de 50 ans ou plus, une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ est permis.

Crédit de l’épargnant

Assurez-vous de savoir si vous êtes admissible au revenu brut ajusté (AGI) et de votre statut de déclaration de revenus. Vous trouverez ci-dessous les crédits d’impôt 2021 autorisés pour des combinaisons de tranches de revenu et de statuts de déclaration de revenus particuliers:

Ce crédit d’impôt non remboursable est autorisé en plus de toute déduction que vous pourriez recevoir pour votre contribution IRA.

Afin de demander le crédit d’impôt non remboursable, vous devez remplir le formulaire IRS 8880, dont la version la plus récente est disponible sur le site Web de l’ IRS.

La ligne de fond

Comme les revenus de votre IRA traditionnel croissent sur une base d’impôt différé – et sur une base non imposable dans votre Roth IRA – vous avez de nombreuses raisons de contribuer à un IRA, ainsi que les avantages mentionnés ci-dessus. Cependant, vous voudrez peut-être consulter un conseiller financier pour déterminer si votre épargne doit être dirigée vers d’autres véhicules.

Par exemple, si vous recevez une contribution de contrepartie dans un plan 401 (k), il est généralement plus judicieux sur le plan financier de contribuer le montant nécessaire pour recevoir le montant maximal – et de ne contribuer à un IRA que si vous pouvez toujours vous permettre de le faire.