Principales raisons de ne pas transférer votre 401 (k) à un IRA

Ne roulez pas encore votre 401 (k) vers un IRA

Vous avez quitté votre emploi. Que devriez-vous faire avec le plan 401 (k) auquel vous avez fidèlement contribué pendant des années? La sagesse conventionnelle dit de le compte de retraite individuel (IRA), et dans de nombreux cas, c’est la meilleure ligne de conduite. Mais il y a des moments où un roulement n’est pas votre meilleure option.

Examinons cinq de ces situations et la justification du maintien de votre 401 (k) – ou, si vous êtes un employé public ou à but non lucratif, de votre plan 403 (b) ou 457 – en place dans le régime de votre ancien employeur..

1. Un plus grand pouvoir d’achat

La société 401 (k) s peut acheter des fonds à des tarifs institutionnels, ce qui n’est généralement pas le cas pour les IRA.

Considérez-le comme une sorte de rabais d’entreprise: parce qu’ils investissent pour des centaines de milliers de personnes, « la plupart des plans 401 (k), 403 (b) et 457 ont un pouvoir d’achat important – bien plus que le [compte de retraite] individuel, », déclare Wayne Bogosian, président du groupe PFE et co-auteur du Guide complet de l’idiot sur les plans 401 (k). Cela peut vous faire économiser beaucoup d’argent sur les frais, laissant plus à apprécier dans votre compte.

2. Économie d’impôt

Si votre plan 401 (k) comprend des actions de la société qui s’est grandement appréciée, vous pourriez économiser beaucoup sur les impôts si vous transférez ces actions sur un compte de courtage régulier. Vous devrez payer des impôts sur les actions retirées de votre 401 (k) au taux de votre tranche actuelle. Cependant, la taxe est basée sur votre prix d’achat initial – vous ne paierez aucun gain sur cette action tant que vous ne l’aurez pas vendue (et vous paierez ensuite autaux d’ imposition des gains en capital, qui est inférieur au taux d’imposition sur le revenu. ). C’est ce qu’on appelle l’appréciation nette non réalisée (NUA).

«Les NUA sont une formidable opportunité pour les personnes possédant des actions de société appréciées dans leur 401 (k)», déclare Jonathan Swanburg, conseiller en placement, représentant de Tri-Star Advisors à Houston, au Texas.

Supposons, par exemple, que les actions de la société aient été achetées pour 10 000 $ et valent actuellement 50 000 $ sur le marché. Votre facture fiscale pour le transfert de l’action à la société de courtage sera basée sur le prix d’achat de 10 000 $. Vous ne serez imposé sur aucun des gains tant que vous ne les aurez pas vendus. En revanche, si vous avez transféré cette action dans un IRA, elle serait éventuellement imposée à votre taux d’imposition ordinaire (lorsque vous devez vendre l’action pour commencer à prendre vos distributions IRA obligatoires).

Il y a cependant des raisons d’être prudent. En voici deux:

• Assurez-vous que les avoirs dans votre 401 (k) sont des actions réelles; quelques 401 (k) s ont mis en place un fonds qui imite la performance des actions de l’entreprise.
• Assurez-vous que le transfert de ces avoirs ne met pas une telle augmentation dans votre revenu que vous êtes poussé dans une tranche d’imposition plus élevée – et finissez par devoir beaucoup plus à l’Internal Revenue Service que vous ne le seriez autrement en avril prochain.

« Si, d’un autre côté, un participant au régime détient des actions de la société dépréciées qu’elle prévoit de détenir jusqu’à ce que le prix augmente, elle devrait envisager de vendre ses actions et de les racheter peu de temps après », ajoute Swanburg. « À l’intérieur d’un 401 (k), la règle de lavage-vente ne s’applique pas, et cela réinitialise la base de coût, augmentant le potentiel de profiter de la NUA sur la route. »