11 erreurs à éviter avec votre Roth IRA

Points clés à retenir

• Vous ne pouvez pas contribuer plus à un Roth IRA que vous avez gagné en revenu et il existe également des limites de revenu pour les contributions.
• Le dépassement de la limite de contribution Roth IRA entraînera une pénalité annuelle de 6% sur l’excédent.
• Les transferts IRA doivent également être effectués avec soin et dans les 60 jours pour éviter les taxes et les pénalités.
• Ne pas nommer les bénéficiaires et ne pas prendre de distributions si vous héritez d’un Roth IRA sont également des erreurs courantes.

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Les revenus dits non gagnés – tels que les dividendes, les intérêts ou les gains en capital – ne sont pas inclus dans le calcul de la contribution Roth admissible.

Vous pouvez contribuer à un Roth jusqu’à des limites admissibles pour vous-même et votre conjoint à condition que vous produisiez vos impôts conjointement et que l’un de vous fasse un revenu éligible suffisant pour financer les cotisations.

2. Gagner trop pour contribuer

Vous pouvez gagner trop d’argent pour contribuer à un Roth IRA. Votre éligibilité est déterminée par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Lors du calcul de votre MAGI, votre revenu est réduit par certaines déductions, telles que les contributions à un IRA traditionnel, les intérêts sur les prêts étudiants, les frais de scolarité et les frais, et les revenus étrangers.

Les limites de revenu pour les Roth IRA sont ajustées périodiquement par l’IRS. À compter de 2021, les personnes mariées ou veuves admissibles doivent faire moins de 198 000 $ pour pouvoir verser la contribution maximale. Si vous gagnez entre 198 000 $ et 208 000 $, vous pourrez peut-être contribuer de l’argent, mais le montant est réduit. Avec un revenu supérieur à 208 000 $, aucune cotisation n’est permise.

Les contribuables en 2021 qui déposent une déclaration en tant que célibataire, chef de famille ou marié séparément (qui n’ont pas vécu avec leur conjoint à tout moment de l’année) peuvent contribuer à un Roth IRA tant qu’ils gagnent moins de 125000 $. La contribution autorisée commence à disparaître s’ils gagnent 125 000 $ ou plus et est entièrement éliminée au-dessus de 140 000 $.

Que se passe-t-il si vous êtes marié et vivez avec votre conjoint, mais que vous déclarez les impôts séparément? Si vous gagnez plus de 10 000 $, vous ne pouvez pas du tout contribuer à un Roth IRA. Si vous avez fait moins, vous pourrez peut-être faire une contribution réduite. Seuls ceux qui sont complètement séparés peuvent apporter une contribution substantielle, comme indiqué ci-dessus.

3. Ne pas cotiser pour votre conjoint

Comme le dit la règle n ° 1, vous ne pouvez pas contribuer plus à un Roth que ce que vous avez gagné une année donnée. Mais il y a une exception importante pour les conjoints qui ne travaillent pas, tant que vous êtes légalement marié et produisez une déclaration de revenus conjointe.

Cependant, il n’y a pas une telle chose comme un IRA conjoint. Un conjoint IRA permet à un conjoint qui ne travaille pas d’ouvrir un compte, puis de faire en sorte que le conjoint qui travaille y contribue ainsi que les leurs. Bien entendu, le revenu du conjoint qui travaille doit être suffisant pour couvrir les deux cotisations. Mais augmenter – peut-être même doubler – vos cotisations annuelles n’est certainement pas la pire idée au monde et pourrait augmenter considérablement l’épargne-retraite d’une famille au fil du temps.

4. Contribuer trop

Si vous avez plus d’un IRA, ou si votre revenu reçoit une augmentation inattendue, vous pouvez facilement faire l’erreur de contribuer plus que le maximum autorisé.(N’oubliez pas que la limite annuelle de 6000 $ ou 7000 $, y compris la disposition de rattrapage, s’applique à tout le total de votre IRA, et non par compte.) Le dépassement de la limite peut vous coûterune pénalité de 6% sur l’excédent chaque année jusqu’à ce que vous corrigiez l’erreur.

Vous pouvez éviter la pénalité si vous découvrez l’erreur avant de produire votre déclaration de revenus et retirez du compte la cotisation excédentaire, ainsi que les gains qu’elle génère.(En fait, vous pouvez retirer une partie ou la totalité de vos contributions Roth IRA jusqu’à six mois après la date d’échéance initiale de la déclaration, mais vous devez ensuite produire une déclaration modifiée.) Vous pouvez également reporter la contribution excédentaire à une autre année d’imposition, mais à moins que cela ne soit fait en même temps que la correction, cela pourrait déclencher la pénalité.

5. Retrait des bénéfices trop tôt

Les règles de retrait des fonds Roth peuvent être un peu compliquées. Vous pouvez retirer les montants que vous avez cotisés à tout moment, à tout âge – ces cotisations ont été faites avec de l’argent après impôt, après tout. Mais vous pouvez devoir des impôts sur le revenu et une pénalité de 10% sur tout revenu que vous retirez. Afin de profiter desretraits hors taxe et sans pénalité sur les bénéfices ou lesrevenus des investissements générés, propriétaire Roth IRA doit être âgé de59 ½ ans et ont possédé le compte pendant au moins cinq ans (la « règle des5 ans »). Si vous retirez l’argent avant ces deux jalons, vous pourriez faire face à des conséquences coûteuses.

Dans certains cas limités, les personnes de moins de 59 ans et demi peuvent éviter la pénalité de retrait anticipé (mais pas les impôts applicables) sur les revenus. Vous pouvez, par exemple, retirer de l’argent pour couvrir les coûts de certaines dépenses d’éducation ou pour payer l’achat d’une première maison.

6. Rompre les règles de roulement

Auparavant, vous ne pouviez effectuer un roulement IRA  qu’une seule fois par année civile, mais cela a changé en 2015. À présent, le gouvernement vous interdit d’effectuer plus d’un roulement sur une période de 365 jours, même s’ils se produisent dans deux années.

C’est une règle à laquelle vous voudrez faire attention, car trop de rollovers peuvent déclencher une grosse facture fiscale. «Certaines personnes peuvent perdre la totalité de leur IRA parce qu’elles ont effectué deux rollovers en un an et ne s’en sont pas rendu compte», explique Ed Slott, auteur de The Retirement Savings Tax Bomb… and How to Defuse It.

Il existe quelques exceptions, comme dans le cas des transferts de 60 jours d’un IRA traditionnel à un Roth IRA. De plus, la règle des 365 jours ne s’applique pas au transfert direct de fonds entre deux fiduciaires de l’IRA, ce que fait l’IRS. pas envisager un roulement.

7. Rouler vous-même sur l’argent

Il existe deux méthodes de base pour transférer des fonds d’un compte d’épargne-retraite qualifié, comme un IRA traditionnel ou un 401 (k), dans un Roth: direct et indirect.

Lors d’un roulement direct, votre argent est transféré d’un compte à un autre par voie électronique, ou vous recevez un chèque libellé au nom du nouveau compte et vous le remettez. Avec un roulement indirect, vous prenez possession de l’argent de l’ancien compte et le déposez vous-même dans le nouveau.

Il est préférable d’éviter ce dernier mouvement car tant de choses peuvent mal tourner. L’erreur la plus courante que font les gens est de manquer le délai de 60 jours pour reporter l’argent parce qu’ils ont utilisé l’argent pour autre chose et n’avaient pas assez pour faire la contribution complète à temps. Parfois, les gens oublient tout simplement.

Si vous choisissez de le faire vous-même de toute façon, soyez méticuleux dans la documentation du roulement au cas où l’IRS le remet en question. Si vous ne pouvez pas prouver que vous avez déposé l’argent à temps, vous devrez payer des impôts et des pénalités.

8. Ne pas considérer une porte dérobée Roth IRA

Si vous gagnez trop d’argent pour contribuer à un Roth, tout n’est pas perdu. Vous pouvez à la place Roth IRA backdoor, vous convertissez cet argent en Roth IRA.

Pour éviter les complications fiscales, vous devez rapidement convertir l’IRA non déductible en un Roth IRA avant qu’il n’y ait des gains sur l’argent. Les conseillers vous recommandent de déposer initialement l’argent sur un compte IRA à faible taux d’intérêt pour minimiser les chances qu’il gagne beaucoup avant de le transférer.

Il y a aussi un autre piège fiscal dont vous devez tenir compte. Si vous avez un IRA traditionnel et déductible ou un 401 (k) avec votre employeur, vous pourriez vous retrouver avec une facture fiscale lourde en raison des règles compliquées sur la conversion d’autres IRA en Roth.

Vous avez également la possibilité de convertir un 401 (k) existant ou un IRA traditionnel en un Roth IRA, en utilisant la même stratégie de porte dérobée. L’avantage de la conversion est que tout revenu après la conversion Roth ne sera plus imposable lorsque vous retirez de l’argent pendant la retraite. L’inconvénient est que vous devez payer des impôts en fonction de vos revenus actuels pour tout argent que vous convertissez.10

«En général, plus l’horizon temporel est long et plus la probabilité d’une tranche d’imposition projetée plus élevée à la retraite est élevée, plus il est probable qu’une conversion jouera en faveur d’un investisseur», déclare Mark Hebner, fondateur et président d’ Index Fund Advisors. Inc., Irvine, Californie.