Rente à l’abri de l’impôt
Qu’est-ce qu’une rente à l’abri de l’impôt?
Une rente à l’ abri de l’impôt est un type de véhicule de placement qui permet à un employé de verser des cotisations avant impôts dans un compte de retraite à partir de son revenu. Parce que les cotisations sont avant impôts, l’IRS n’impose pas les cotisations et les avantages connexes jusqu’à ce que l’employé les retire du régime. Étant donné que l’employeur peut également verser des cotisations directes au régime, l’employé a l’avantage de disposer de fonds supplémentaires exonérés d’impôt.
Comprendre une rente à l’abri de l’impôt
Aux États-Unis, une rente spécifique à l’abri de l’impôt est le plan 403 (b). Ce régime offre aux employés de certains établissements d’enseignement publics et à but non lucratif une méthode d’épargne-retraite à l’abri de l’impôt. Il y a généralement un montant maximum que chaque employé peut cotiser au régime, mais il y a parfois des dispositions de rattrapage qui permettent aux employés de verser des cotisations supplémentaires pour compenser les années précédentes lorsqu’ils n’ont pas maximisé les cotisations.
Points clés à retenir
- Une rente à l’abri de l’impôt permet aux employés d’investir le revenu avant impôts dans un régime de retraite.
- Les plans TSA sont proposés aux employés des écoles publiques et des organisations exonérées d’impôt.
- L’IRS taxe les retraits, mais pas les contributions à la rente à l’abri de l’impôt.
- Parce que les employeurs peuvent contribuer aux régimes TSA, les employés bénéficient de fonds supplémentaires non imposables.
- Les organismes de bienfaisance, les organisations religieuses et autres organismes sans but lucratif peuvent se qualifier pour offrir aux employés des rentes à l’abri de l’impôt.
L’IRS plafonne les contributions aux CST à 19500$ pour l’année d’imposition 2020, ce qui correspond au même plafond que les plans 401 (k). Les CST offrent également une disposition de rattrapage pour les participants de plus de 50 ans, qui totalise 6 500 $ pour l’année d’imposition 2020. Pour l’année d’imposition 2021, ces chiffres demeurent inchangés. Les rentes d’abri fiscal comprennent également un rattrapage à vie pour les participants qui ont travaillé pour un organisme qualifié pendant 15 ans ou plus et dont le niveau de cotisation moyen n’a jamais dépassé 5 000 $ au cours de cette période. En incluant la cotisation, les provisions de rattrapage et une contrepartie patronale, la cotisation totale ne peut excéder 100% du salaire jusqu’à un certain plafond.
Tous les Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act en 2019. Selon l’employeur ou le plan dispositions du fournisseur, les employés peuvent accéder aux fonds avant l’âge de 59 ans et demi par le biais d’un prêt. Comme avec la plupart des régimes de retraite qualifiés, ils peuvent également permettre des retraits si l’employé devient invalide.
TSA par rapport aux plans 401 (k)
Les gens comparent souvent les TSA aux plans 401 (k). La plus grande similitude est que les deux plans représentent des sections spécifiques de l’Internal Revenue Code qui établissent les conditions de leur utilisation et leurs avantages fiscaux. Les deux régimes encouragent l’épargne individuelle en permettant des contributions avant impôts pour accumuler l’épargne-retraite avec report d’impôt.
A partir de là, les deux plans divergent. Notamment, les plans 401 (k) sont disponibles pour tout employé admissible du secteur privé qui travaille pour une entreprise avec un plan. Les plans TSA sont réservés aux employés des organisations exonérées d’impôt et des écoles publiques. Les organisations à but non lucratif qui existent à des fins caritatives, religieuses ou éducatives et qui sont qualifiées en vertu de l’article 501 (c) 3 de l’ Internal Revenue Code peuvent offrir des plans TSA aux employés.