Régime d’épargne à impôt différé
Qu’est-ce qu’un régime d’épargne à impôt différé?
Un régime d’épargne à imposition différée est un compte de placement qui permet à un contribuable de reporter le paiement de l’impôt sur l’argent investi jusqu’à ce qu’il soit retiré, généralement après la retraite. Les plus connus de ces plans sont les comptes de retraite individuels (IRA) et 401 (k) s.
Points clés à retenir
- Le 401 (k) et l’IRA traditionnel sont deux types courants de plans d’épargne à impôt différé.
- L’argent épargné par l’investisseur n’est pas imposé en tant que revenu jusqu’à ce qu’il soit retiré, généralement après la retraite.
- Étant donné que l’argent économisé est déduit du revenu brut, l’investisseur bénéficie d’une réduction immédiate de l’impôt sur le revenu.
Les plans d’épargne à impôt différé sont qualifiés par l’Internal Revenue Service (IRS) et permettent au contribuable de verser de l’argent dans le plan et de soustraire ce montant de son revenu brut imposable pour cette année. Les impôts sur la cotisation et les retours sur investissement ne seront dus qu’au moment du retrait de l’argent, généralement après le départ à la retraite du contribuable.
Pour les IRA, les contributions aux IRA traditionnels sont déductibles d’impôt, avec certaines limitations de revenu si le contribuable ou son conjoint a un plan de retraite au travail.1 Les contributions aux Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt, et il existe des limites de revenu sur qui peut contribuer à un Roth IRA. Cependant, l’ argent détenu dans les deux types d’IRA abri de l’ impôt jusqu’à ce qu’il soit retiré.
Avantages des régimes à imposition différée
Le régime d’épargne à imposition différée a été approuvé par le gouvernement fédéral comme un moyen d’encourager les Américains à épargner en vue de leur retraite. Un particulier peut verser une partie de ses bénéfices avant impôts à un compte de placement.
Il y a plusieurs avantages pour l’individu:
- Le revenu gagné imposable de chaque année est réduit du montant cotisé au compte. Cela réduit les impôts fédéraux dus par l’individu pour cette année.
- L’argent est ensuite investi dans le choix de l’individu de fonds communs de placement ou d’autres types de placements, avec un solde qui augmente régulièrement jusqu’à la retraite. L’argent avant impôt augmente le montant investi et sa croissance potentielle au fil du temps.
- Après avoir pris sa retraite, le particulier peut tirer un revenu du fonds.
Plans 401 (k) et IRA à impôt différé
De nombreuses entreprises offrent aux employés un 401 (k) pour l’épargne-retraite à impôt différé. Il existe des véhicules similaires tels que le 403 (b) pour les employés de la fonction publique et le 457 pour les employés du gouvernement.
Lorsqu’un employeur parraine le régime, certains employeurs égalent également une partie de la cotisation de l’employé jusqu’à un certain niveau (3% est typique).
Les travailleurs indépendants et pratiquement n’importe qui d’autre avec un certain montant de compensation imposable peuvent ouvrir un compte IRA. Ceux-ci sont disponibles auprès des banques et des maisons de courtage, avec un large éventail d’options d’investissement.
À 72 ans, les détenteurs de 401 (k) s et les IRA traditionnels doivent prendre les distributions minimales requises (RMD), qui sont généralement imposables au taux de revenu individuel.
Autres options d’épargne à impôt différé
En plus des plans 401 (k) et des IRA, plusieurs autres types d’investissement offrent un report d’impôt:
- Rentes à imposition différée: Une rente à imposition différée, alias une rente à l’abri de l’impôt, est un compte de placement à long terme conçu pour fournir des paiements de revenu réguliers après la retraite, comme une pension. Ce type de rente est disponible auprès des compagnies d’assurance. L’investisseur verse dans le compte de rente au fil des ans pour constituer un solde qui sera versé en plusieurs versements après la retraite. Les cotisations ne sont pas à impôt différé, mais les impôts sur les revenus du compte ne sont pas dus avant le début des versements en annuités. Les rentes à imposition différée peuvent être fixes, offrant un taux de rendement garanti, ou variables, permettant à l’individu de choisir parmi une variété de placements qui peuvent augmenter (ou diminuer) les paiements reçus.
- Obligations d’épargne américaines à imposition différée: Les obligations de série EE et les obligations de série I sont exclusion de la taxe scolaire protège les paiements d’intérêts de l’impôt sur le revenu s’ils sont utilisés pour payer les frais d’études.
- REER canadiens: Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un exemple de régime d’épargne à imposition différée pour les contribuables canadiens. Le REER protège ce qui serait normalement un revenu imposable gagné dans le compte jusqu’à ce que l’argent soit retiré. Tous les bénéfices, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital, sont également défiscalisés jusqu’à ce qu’ils soient retirés.
L’intérêt sur certaines obligations d’épargne américaines est à impôt différé et peut être exonéré d’impôt si l’argent est utilisé pour certaines dépenses d’éducation.
Retrait précoce non pénalisé
Si le retrait répond à l’une des conditions suivantes (parmi beaucoup d’autres), il pourrait être exempté de la pénalité de retrait anticipé:
- Les fonds sont destinés à l’achat ou à la reconstruction d’une première maison.
- Le titulaire du compte devient désactivé.
- Un bénéficiaire reçoit les actifs après le décès du titulaire du compte.
- Les actifs correspondent aux frais médicaux non remboursés.
- Les actifs couvrent les frais de scolarité, les frais et autres dépenses de l’enseignement supérieur.
La ligne de fond
Un régime d’épargne à imposition différée vous permet de reporter l’impôt sur votre argent investi jusqu’à ce que vous en ayez besoin à la retraite. De nombreux moyens pour y parvenir sont bien connus, mais si vous avez des questions, consultez un planificateur financier ou un fiscaliste.