Formulaire SEC 11-K

Points clés à retenir

• Le formulaire SEC 11-K enregistre toutes les activités des initiés ou des employés impliquant l’achat et la vente d’actions d’une société.
• Le formulaire est utilisé pour déclarer les transactions des employés ainsi que les transactions concernant l’épargne d’achat d’actions ou les plans de retraite des employés.
• Ce formulaire doit être déposé annuellement, même si l’émetteur des titres offerts aux employés en vertu du régime dépose également des rapports annuels conformément à l’article 13 (a) ou 15 (d) de la Loi sur la Bourse.

Sociétés cotées en bourse

En conséquence de cette loi, les sociétés cotées en bourse sont tenues de divulguer à la SEC les informations pertinentes sur leur entreprise et leur structure d’entreprise. Les informations requises dans les dépôts auprès de la SEC sont mises à disposition pour garantir que les investisseurs, y compris les employés de l’entreprise, ont accès à des données exactes et en temps opportun sur les données financières de la société émettrice et leur modèle commercial, et peuvent utiliser ces informations pour déterminer la solidité financière et structurelle d’une entreprise. Les informations du formulaire 11-K aident également les investisseurs potentiels à prédire les performances futures d’une entreprise et à décider s’ils vont investir dans cette entreprise.

Le formulaire 11-K oblige les entreprises à fournir des états financiers vérifiés pour les deux derniers exercices, un état des résultats vérifié et des variations des capitaux propres du régime pour chacun des trois derniers exercices du régime.

Formulaire 11-K et employeurs

Lorsque les employeurs offrent des régimes à cotisations définies à leurs employés – par exemple, le plan d’épargne des employés 401 (k) d’un employeur avec une composante de fonds d’actions de l’entreprise – ils agissent en tant que promoteur du régime. Ils donnent à leurs employés la possibilité d’apporter leurs propres fonds au régime en sachant que leur argent sera utilisé pour acquérir des titres. Les sociétés sont tenues d’enregistrer toutes les actions disponibles dans le cadre de leurs régimes à cotisations définies sur le formulaire S-8, en plus de déposer un formulaire 11-K annuellement.

Les exigences relatives à ce rapport annuel sont détaillées dans la Securities and Exchange Act de 1934. La société crée un rapport annuel spécial, le formulaire 11-K, et le soumet à la Securities and Exchange Commission (SEC) à la fin de son exercice. aux côtés de la forme 10-K. Le formulaire 10-K fournit un résumé des performances d’une entreprise pour l’année. (Il est plus détaillé que le rapport envoyé aux actionnaires chaque année.)