Formulaire SEC 10

Qu’est-ce que le formulaire SEC 10?

Le formulaire SEC 10 est un dépôt auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC), également connu sous le nom de formulaire général d’enregistrement des valeurs mobilières. Il est utilisé pour enregistrer une catégorie de titres à des fins de négociation potentielle sur les bourses américaines. Toute entreprise avec un actif total de plus de 10 millions de dollars et 750 actionnaires ou plus est tenue de déposer un formulaire 10 auprès de la SEC.

Toute entreprise en dessous de ces seuils peut déposer un formulaire 10 volontairement. La déclaration d’enregistrement du formulaire 10 entre automatiquement en vigueur soixante jours après le dépôt.

Comprendre le formulaire SEC 10

Le dépôt du formulaire SEC 10 est une étape nécessaire mais insuffisante pour enregistrer des titres à des fins de négociation. L’Autorité de régulation du secteur financier (FINRA) doit approuver la négociation des titres.

Lorsque la déclaration d’enregistrement prend effet, d’autres exigences de déclaration sont déclenchées. L’émetteur doit déposer des rapports annuels ( 10-K ), des rapports trimestriels ( 10-Q ), des rapports courants ( 8-K ) et des déclarations de sollicitation de procurations annuelles. En outre, la direction et les actionnaires sont soumis aux exigences de déclaration des bénéficiaires effectifs des articles 13 et 16 du Securities Exchange Act de 1934.

Les éléments du formulaire SEC 10

Le formulaire général d’enregistrement des titres comprend les éléments suivants qui doivent être fournis:

• Affaires
• Facteurs de risque
• L’information financière
• Propriétés
• Propriété des titres de certains propriétaires véritables et membres de la direction
• Administrateurs et dirigeants
• Rémunération des cadres
• Certaines relations et transactions connexes et l’indépendance des administrateurs
• Poursuite judiciaire
• Prix ​​du marché et dividendes sur les actions ordinaires de la personne inscrite et questions connexes pour les actionnaires
• Ventes récentes de titres non enregistrés
• Description des titres de l’inscrit à inscrire
• Indemnisation des administrateurs et dirigeants
• États financiers et données supplémentaires
• Modifications et désaccords avec les comptables sur la divulgation comptable et financière
• États financiers et pièces justificatives

autres considérations

Trois copies complètes de la déclaration d’enregistrement, y compris les états financiers, les pièces et tous les autres documents et documents déposés en tant que partie de celle-ci, et cinq copies supplémentaires qui ne doivent pas inclure de pièces, doivent être déposées auprès de la SEC. Au moins une copie complète de la déclaration d’enregistrement, y compris les états financiers, les pièces et tous les autres papiers et documents déposés en tant que partie de celle-ci, doit être déposée auprès de chaque bourse à laquelle une catégorie de valeurs mobilières doit être inscrite. Au moins une copie complète de la déclaration d’enregistrement déposée auprès de la SEC et une copie déposée avec chaque échange doit être signée manuellement. Les copies non signées manuellement doivent porter des signatures dactylographiées ou imprimées.

Les informations requises par tout élément ou toute autre exigence du formulaire 10 à l’égard de toute filiale étrangère peuvent être omises dans la mesure où la divulgation requise serait préjudiciable à la personne inscrite. Cependant, les états financiers, autrement exigés, ne doivent pas être omis conformément à cette instruction. Lorsque des informations sont omises conformément à cette instruction, une déclaration doit être faite que ces informations ont été omises et les noms des filiales concernées doivent être fournis séparément à la SEC. La SEC peut, à sa discrétion, demander une justification selon laquelle la divulgation requise serait préjudiciable.