Comptes de retraite à l’étranger

Table des matières

Développer

• Pensions ou rentes étrangères
• Piège des traités
• Impôt sur les pensions étrangères
• Exigences de déclaration aux États-Unis
• États-Unis vs. Comptes de retraite étrangers.
• Renoncer à la citoyenneté américaine
• La ligne de fond

Si vous avez travaillé à l’étranger à un moment donné, vous vous demandez peut-être si les revenus de retraite étrangers sont imposables aux États-Unis. travaille avant de commencer à toucher votre pension. Voici ce que vous devez savoir sur l’impôt sur les pensions étrangères.

Vous pensez peut-être que les règles de retraite du système fiscal américain sont complexes. Pour ceux qui ont travaillé à l’étranger, les incidences fiscales sur le revenu de retraite peuvent être un labyrinthe encore plus frustrant de règlements et d’accords de traités. Toute personne qui reçoit une pension étrangère ou un paiement de rente doit devenir un spécialiste, non seulement du droit fiscal américain, mais aussi des conventions fiscales internationales, ainsi que de la réglementation fiscale du pays d’origine de la pension ou de la rente.

Si c’est votre première année à régler vos obligations fiscales après avoir travaillé à l’étranger, pensez à demander de l’aide. Des spécialistes du droit fiscal international et des placements de retraite peuvent vous mettre sur la bonne voie. Cela vous aidera à minimiser votre impact fiscal et à maximiser le montant d’argent que vous recevrez de votre épargne-retraite.

Pensions de retraite ou rentes étrangères

Les revenus de retraite de source étrangère peuvent provenir de différents types de comptes:

• Un régime de retraite ou une rente directement d’un employeur étranger
• Une fiducie établie pour vous par un employeur étranger
• Un paiement d’un gouvernement étranger ou de l’une de ses agences (cela pourrait inclure une pension de sécurité sociale étrangère)
• Paiements d’une compagnie d’assurance étrangère
• Une fiducie étrangère ou une autre entité désignée pour payer la rente

Même si vous avez travaillé pour une entreprise américaine à l’étranger, vous pourriez recevoir un paiement de rente d’une fiducie étrangère en raison des complications liées au financement d’une pension avec un revenu étranger. Le financement d’un compte de retraite individuel (IRA) peut parfois être impossible car la plupart de vos revenus peuvent être exclus des impôts américains par le biais de l’ exclusion du revenu gagné à l’ étranger et de l’ exclusion du logement à l’ étranger.2

Les exclusions de logement étranger et de revenu étranger permettent aux Américains travaillant à l’étranger de réduire leur revenu gagné pour éviter l’imposition par les États-Unis. Pourtant, ces exclusions rendent souvent difficile l’investissement en utilisant les IRA.2 Pour être admissible à cotiser à un IRA, vous devez avoir un revenu gagné aux États-Unis ou un revenu sur lequel des impôts américains sont payés.  Au lieu de cela, certaines entreprises américaines ont créé une fiducie étrangère pour leurs employés travaillant à l’étranger afin de leur permettre d’épargner en vue de leur retraite.

Piège des traités

Quand vient le temps de percevoir des pensions ou des rentes étrangères, la façon dont elles seront imposées dépend des pays qui détiennent les fonds de retraite et du type de convention fiscale en place entre les États-Unis et les autres pays concernés.

Chaque pays a négocié un traité différent avec les États-Unis. Il peut être très judicieux de travailler avec un conseiller fiscal qui connaît la législation fiscale américaine et les traités internationaux et les lois fiscales applicables. Ces conventions comprennent souvent des crédits d’impôt et d’autres outils qui vous permettent de minimiser le montant des impôts que vous devez. Bien sûr, il faudra quelques recherches pour vous assurer que vous remplissez correctement les formulaires fiscaux aux États-Unis et dans tous les pays étrangers afin de minimiser votre impact fiscal.

Impôt sur les pensions étrangères

Dans de nombreux pays, une pension étrangère bénéficie d’un traitement fiscal favorable dans le pays, mais ne constitue généralement pas un régime de retraite qualifié en vertu du code fiscal de l’IRS. Cela signifie que pour les sociétés et leurs employés, les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt. Comme cela a tendance à être la règle, les paiements que vous recevez de votre régime de retraite étranger ne sont pas traités de la même manière qu’une pension aux États-Unis.

En fait, même vos cotisations aux régimes de retraite non admissibles sont entièrement imposées dans le cadre de votre revenu brut. Cela signifie que votre pension étrangère pourrait en fait être imposée deux fois – une fois lorsque vous avez cotisé l’argent et de nouveau lorsque vous le percevez pendant la retraite.

Les conventions fiscales avec de nombreux pays règlent ce problème afin de compenser la dette fiscale fédérale américaine. Cependant, vous et votre conseiller doit être au courant des traités et comment remplir les formulaires pour les États – Unis et le pays étranger concerné.

Si vous avez des pensions de pays étrangers où vous avez travaillé, vous pouvez commencer à rechercher des conventions fiscales entre les États-Unis et ces pays sur le site Web de l’IRS (Internal Revenue Service) des États-Unis. Pour certains des principaux pays, il existe des publications individuelles de l’IRS, comme la  publication 597 – Information sur la convention fiscale entre les États-Unis et le Canada.

Exigences américaines en matière de déclaration des investissements

En plus de se conformer aux règles fiscales lors du versement de pensions ou de rentes étrangères, il est également essentiel de déclarer correctement toute participation dans des banques ou des sociétés d’investissement étrangères. LeForeign Account Tax Compliance Act (FATCA) des États- Unisoblige toute institution détenant plus de 10 000 $ pour un citoyen américain à déclarer ses informations de compte au Département du Trésor américain.

En vertu de cette loi, les citoyens américains qui résident aux États-Unis doivent inclure dans leur déclaration de revenus aux États-Unis tout actif financier dépassant 50 000 $ détenu dans des institutions financières non américaines. Pour ceux qui résident à l’extérieur des États-Unis, la déclaration devient obligatoire à 300 000 $.

Cela peut créer un autre type de problème fiscal pour les citoyens américains travaillant à l’étranger, car même le fait de remplir un formulaire pour déclarer des actifs dans des institutions financières non américaines peut augmenter la probabilité d’un audit IRS.

Si vos avoirs de retraite sont dans un fonds que l’IRS classe comme un investissement étranger passif (PFIC), les pénalités peuvent être particulièrement sévères pour ceux qui ne déposent pas. Les gains en capital des comptes PFIC sont imposés au taux de gains en capital le plus élevé de 37%. Il n’y a pas de taux de gains en capital à long terme de 15% pour ces avoirs étrangers.

Investir à l’étranger peut également exiger le paiement de frais d’investissement beaucoup plus élevés que ceux facturés par les institutions américaines. La sixième édition de l’étude Global Investor Experience de Morningstar a noté une tendance à la baisse des frais de fonds à l’échelle mondiale; cependant, certains marchés adoptent les meilleures pratiques tandis que d’autres doivent s’améliorer. Voici comment les pays se comparent en termes de frais et de dépenses:

Comptes de retraite américains et étrangers

Alors, vaut-il mieux détenir vos placements de retraite aux États-Unis ou dans des comptes étrangers? Ce n’est pas non plus une question à laquelle il est facile de répondre, car cela dépend de l’endroit où vous vous attendez à la retraite.

Si vous prévoyez de vivre en dehors des États-Unis dans un pays dont la devise est stable, il est généralement préférable de détenir l’essentiel de votre argent dans ce pays pour éviter un autre risque d’investissement international majeur: des problèmes liés à la valeur de la devise que vous utilisez pour votre quotidien. frais de subsistance. La meilleure façon d’éviter un problème de change est de conserver vos placements dans la devise que vous utiliserez le plus souvent à la retraite.

Renoncer à la citoyenneté américaine

Certains citoyens américains font face à des complications fiscales américaines en étranger non – résident (NRA).

Le fait que vous puissiez ou non percevoir la sécurité sociale dépendra des accords bilatéraux entre les États-Unis et le pays étranger dans lequel vous résidez. Dans de nombreux pays, les paiements peuvent continuer, mais dans certains pays, vos prestations de sécurité sociale cessent. Changer votre statut en «NRA» peut également avoir une incidence sur les prestations des personnes à charge et des survivants.dix