Combien de temps dois-je conserver mes dossiers fiscaux?
L’ Internal Revenue Service (IRS) a des règles strictes et rapides concernant la durée pendant laquelle les contribuables doivent conserver leurs dossiers fiscaux.
Comme le dit l’IRS, la durée de la tenue de votre dossier fiscal dépend de «l’action, la dépense ou l’événement» qui a un impact sur ces dossiers. Ces actions et ces délais, sont importants, car leur impact surle délai de prescription sur les modifications apportées à votre déclaration de revenus, ou la capacité du gouvernement fédéral d’exiger despaiements d’impôts supplémentaires de vous.
La période de prescription est la période pendant laquelle vous pouvez modifier votre déclaration de revenus pour demander un crédit ou un remboursement, ou la période pendant laquelle l’IRS peut évaluer une taxe supplémentaire.
Les informations suivantes proviennent directement d’IRS.gov, qui indique la durée de conservation des déclarations de revenus. Les années précisées commencent après la production de la déclaration. Toute déclaration produite avant la date d’échéance est considérée comme ayant été produite à la date d’échéance.
- Conservez des registres pendant trois ans si les situations (4), (5) et (6) ci-dessous ne s’appliquent pas à vous.
- Conservez les registres pendant trois ans à compter de la date à laquelle vous avez produit votre déclaration initiale ou deux ans à compter de la date à laquelle vous avez payé la taxe, selon la dernière de ces éventualités, si vous déposez une demande de crédit ou de remboursement après avoir produit votre déclaration.
- Conservez des registres pendant sept ans si vous déposez une réclamation pour une perte de titres sans valeur ou une déduction pour créances irrécouvrables.
- Conservez des registres pendant six ans si vous ne déclarez pas de revenu que vous devriez déclarer et qu’il représente plus de 25% du revenu brut indiqué dans votre déclaration.
- Gardez les registres indéfiniment si vous ne produisez pas de déclaration.
- Gardez des registres indéfiniment si vous produisez une déclaration frauduleuse.
- Conservez les registres de l’impôt sur l’emploi pendant au moins quatre ans après la date à laquelle l’impôt devient exigible ou est payé, selon la dernière éventualité.
Questions importantes
Les questions suivantes doivent être appliquées à chaque enregistrement lorsque vous décidez de conserver un document ou de le jeter:
Les enregistrements sont-ils liés à la propriété?
L’IRS déclare conserver les dossiers relatifs à la propriété jusqu’à ce que la période de prescription expire pour l’année au cours de laquelle vous disposez de la propriété dans une disposition imposable. La raison de conserver ces registres est de déterminer toute dépréciation, amortissement ou déduction pour épuisement, et de déterminer le gain ou la perte lorsque vous vendez ou aliénez le bien.
En règle générale, si vous avez reçu un bien dans le cadre d’un échange non imposable, votre base dans cette propriété est la même que la base de la propriété que vous avez abandonnée, augmentée de l’argent que vous avez payé. Vous devez conserver les registres sur l’ancien bien, ainsi que sur le nouveau bien, jusqu’à ce que la période de prescription expire pour l’année au cours de laquelle vous disposez du nouveau bien dans le cadre d’une disposition imposable.
Que dois-je faire de mes enregistrements à des fins non fiscales?
L’IRS déclare que lorsque les dossiers fiscaux ne sont plus nécessaires à des fins fiscales spécifiques, ne les supprimez pas jusqu’à ce qu’il y ait une certitude qu’ils ne seront pas nécessaires pour d’autres raisons. Plusieurs fois, d’autres organismes exigeront des documents fiscaux à leurs propres fins. Les compagnies d’assurance ou les créanciers vous demandent souvent de conserver les fichiers plus longtemps que ne l’exige l’IRS. En cas de doute, jouez prudemment et gardez les registres.
Conseiller Insight
Si l’IRS trouve une erreur substantielle dans votre déclaration actuelle, il pourrait remonter six ans dans votre historique fiscal pour enquêter. Cependant, vous voudrez peut-être conserver vos retours encore plus longtemps que cela. Vos dossiers fiscaux résument votre vie financière. Ils contiennent d’importantes données de base sur les coûts qu’il sera peut-être difficile de trouver dans plusieurs années. Cela pose moins de problème aujourd’hui, car les dépositaires de comptes sont désormais tenus de déclarer et de transférer les données de coût avec les actifs. Mais pourquoi compter sur le dépositaire lorsque vous avez l’information? Votre déclaration validera également vos revenus et si vous avez cotisé à un régime de retraite. Les meilleures pratiques suggèrent que vous devez conserver vos déclarations de revenus et vos pièces justificatives le plus longtemps possible. À l’ère du dépôt électronique et de la tenue de registres, c’est une chose facile à faire.
Neal Frankle, CFP® Wealth Resources Group Westlake Village, Californie