Votre guide sur les renversements 401 (k) et IRA

Décider quel IRA choisir

Où en êtes-vous financièrement maintenant par rapport à ce que vous pensez être lorsque vous exploitez les fonds? Répondre à cette question peut vous aider à choisir l’option de survol à utiliser. Si vous êtes maintenant dans une tranche d’imposition élevéeet que vous prévoyez avoir besoin des fonds avant cinq ans, un Roth IRA peut ne pas avoir de sens. Vous paierez une facture d’impôt élevée à l’avance, puis perdrez l’avantage attendu d’une croissance non imposable qui ne se matérialisera pas.

À l’inverse, si vous vous trouvez dans une tranche d’imposition modeste maintenant mais que vous vous attendez à être dans une tranche plus élevée à l’avenir, le coût fiscal actuel peut être faible par rapport aux économies d’impôt à venir (en supposant que vous puissiez vous permettre de payer des impôts lors du roulement. à présent).

Aurez-vous besoin d’argent avant de prendre votre retraite? Gardez à l’esprit que tous les retraits d’un IRA traditionnel sont soumis à l’impôt sur le revenu régulier (plus une pénalité si vous avez moins de 59½ ans). En revanche, les retraits d’un Roth IRA de contributions après impôt (les fonds transférés sur lesquels vous avez déjà payé des impôts) ne sont jamais imposés. Vous ne serez imposé que si vous retirez des revenus sur les cotisations avant d’avoir détenu le compte pendant cinq ans;ceux-ci peuvent également être soumis à une pénalité de 10% si vous avez moins de 59½ ans et que vous n’êtes pas admissible à une exception de pénalité.10

Ce n’est pas tout ou rien, cependant. Vous pouvez diviser votre distribution entre un IRA traditionnel et Roth, en supposant que l’administrateur du régime 401 (k) le permet. Vous pouvez choisir n’importe quelle division qui fonctionne pour vous (par exemple, 75% pour un IRA traditionnel et 25% pour un Roth IRA). Vous pouvez également laisser certains actifs dans le plan.

Maintenir le plan 401 (k) actuel

Si votre ancien employeur vous permet de conserver vos fonds dans son 401 (k) après votre départ, cela peut être une bonne option, mais seulement dans certaines situations, dit Colin F. Smith, président de la Retirement Company à Wilmington, Caroline du Nord. l’un est si votre nouvel employeur n’offre pas un 401 (k) ou en offre un qui est moins nettement moins avantageux. Par exemple, l’ancien plan «peut avoir des options de placement que vous ne pouvez pas obtenir dans un nouveau plan», dit Smith.

Les avantages supplémentaires de garder votre 401 (k) chez votre ancien employeur comprennent:

• Maintenir les performances : si votre compte de plan 401 (k) a bien fonctionné pour vous, surpassant considérablement les marchés au fil du temps, restez avec un gagnant. Les fonds font manifestement quelque chose de bien.
• Avantages fiscaux spéciaux : si vous quittez votre emploi dans ou après l’année où vous atteignez l’âge de 55 ans et que vous pensez commencer à retirer des fonds avant d’avoir 59 ans et demi;les retraits seront sans pénalité.
• Protection juridique : En cas de faillite ou de poursuites, les 401 (k) s sont protégés contre les créanciers par la loi fédérale. Les IRA sont moins bien protégés;cela dépend des lois des États.

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La loi de 2005 sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs protège jusqu’à 1,25 million de dollars d’actifs traditionnels ou Roth IRA contre la faillite. Mais la protection contre d’autres types de jugements varie.

Si vous comptez devenir travailleur autonome, vous voudrez peut-être vous en tenir à l’ancien plan également. C’est certainement la voie de la moindre résistance. Mais gardez à l’esprit que vos options d’investissement avec le 401 (k) sont plus limitées que dans un IRA, aussi fastidieux qu’il puisse être d’en créer un.

Quelques points à considérer lorsque vous quittez un 401 (k) chez un ancien employeur:

• Le suivi de plusieurs comptes différents peut devenir fastidieux. Dit Scott Rain, responsable fiscal chez Schneider Downs & Co., à Pittsburgh, Pennsylvanie. «Si vous laissez votre 401 (k) à chaque emploi, il devient vraiment difficile d’essayer de garder une trace de tout cela. Il est beaucoup plus facile de consolider dans un 401 (k) ou dans un IRA. »
• Vous ne serez plus en mesure de contribuer à l’ancien régime et de recevoir des allumettes de la société, l’un des grands avantages d’un 401 (k) – et dans certains cas, vous ne pourrez peut-être plus souscrire à un prêt du régime.
• Vous ne pourrez peut-être pas effectuer de retraits partiels, étant limité à une distribution forfaitaire plus tard.

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En 2020, les employés peuvent cotiser jusqu’à 19500 $ à leur régime 401 (k). Toute personne âgée de 50 ans ou plus a droit à une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $.

Une autre raison de franchir cette étape: si vous prévoyez de continuer à travailler après 72 ans, vous devriez être en mesure de retarder la prise de RMD sur les fonds qui sont dans le plan 401 (k) de votre employeur actuel, y compris qui reporte l’argent de votre compte précédent.(Avant la nouvelle loi, les RMD commençaient à 70½).

Les avantages devraient être similaires à ceux de garder votre 401 (k) chez votre ancien employeur. La différence est que vous serez en mesure d’investir davantage dans le nouveau plan et de recevoir des jumelages d’entreprise tant que vous resterez dans votre nouvel emploi.

Mais surtout, vous devez vous assurer que votre nouveau plan est excellent. Si les options d’investissement sont limitées ou ont des frais élevés, ou s’il n’y a pas de correspondance de société, le nouveau 401 (k) n’est peut-être pas la meilleure solution.

Si votre nouvel employeur est plus jeune et entreprenant, la société peut proposer un SEP IRA ou un SIMPLE IRA – des plans de travail qualifiés destinés aux petites entreprises (ils sont plus faciles et moins chers à administrer que les plans 401 (k)). L’IRS autorise les transferts de 401 (k) s vers ces derniers, mais il peut y avoir des périodes d’attente et d’autres conditions.

Encaisser votre 401 (k)

L’encaisser est généralement une erreur. Premièrement, vous serez imposé sur l’argent en tant que revenu ordinaire à votre taux d’imposition actuel. De plus, si vous ne travaillez plus, vous devez être âgé de 55 ans pour éviter de payer une pénalité supplémentaire de 10%. Si vous travaillez encore, vous devez attendre pour avoir accès à l’argent sans pénalité jusqu’à 59 ans et demi.

Essayez donc d’éviter cette option, sauf en cas de véritable urgence. Si vous manquez d’argent (peut-être avez-vous été licencié), ne retirez que ce dont vous avez besoin et transférez les fonds restants à un IRA.

Ne reconduisez pas les actions de l’employeur

Il y a une grande exception à tout cela. Si vous détenez les actions de votre société (ou ex-société) dans votre 401 (k), il peut être judicieux de ne pas reconduire cette partie du compte. La raison en est l’appréciation nette non réalisée (NUA), qui est la différence entre la valeur de l’action lorsqu’elle est entrée dans votre compte et sa valeur lorsque vous prenez la distribution.

Vous n’êtes imposé sur le NUA que lorsque vous prenez une distribution du stock et choisissez de ne pas reporter le NUA. En payant de l’impôt sur le NUA maintenant, il devient votre base d’imposition dans le stock, donc lorsque vous le vendez – immédiatement ou à l’avenir – votre gain imposable est l’augmentation par rapport à ce montant.

Toute augmentation de valeur par rapport à la NUA devient un gain en capital. Vous pouvez même vendre l’action immédiatement et bénéficier du traitement des gains en capital.(L’exigence habituelle de période de détention de plus d’un an pour le traitement des gains en capital ne s’applique pas si vous ne reportez pas l’impôt sur la NUA lorsque l’action vous est distribuée.)

En revanche, si vous transférez l’action à un IRA traditionnel, vous ne paierez pas d’impôt sur la NUA maintenant, mais toute la valeur de l’action à ce jour, plus l’appréciation, sera traitée comme un revenu ordinaire lorsque les distributions sont prises.

Comment effectuer un survol

Les mécanismes de roulement sur le plan 401 (k) sont faciles. Vous choisissez une institution financière, telle qu’une banque, un courtage ou une plate-forme d’investissement en ligne, pour ouvrir un IRA avec eux. Informez votre administrateur du régime 401 (k) où vous avez ouvert le compte.

Il existe deux types de renversements: directs et indirects. Un roulement direct se produit lorsque votre argent est transféré électroniquement d’un compte à un autre, ou l’administrateur du régime peut vous couper un chèque à votre compte, que vous déposez. Le rollover direct (pas de contrôle) est la meilleure approche.

Dans un rollover indirect, les fonds viennent à vous pour re-déposer. Si vous prenez l’argent en espèces au lieu de le transférer directement sur le nouveau compte, vous n’avez que 60 jours pour déposer les fonds dans un nouveau plan. retenues à la source et des pénalités.

Certaines personnes effectuent un roulement indirect si elles souhaitent contracter un prêt de 60 jours sur leur compte de retraite.

En raison de cette échéance, les rollovers directs sont fortement recommandés. De nos jours, dans de nombreux cas, vous pouvez transférer des actifs directement d’un dépositaire à un autre, sans rien vendre – un fiduciaire à fiduciaire ou un transfert en nature. Si, pour une raison quelconque, l’administrateur du régime ne peut pas transférer les fonds directement dans votre IRA ou nouveau 401 (k), faites faire le chèque qu’ils vous envoient au nom du nouveau compte de soins de son dépositaire. Cela compte toujours comme un roulement direct. Cependant, pour être sûr, assurez-vous de déposer les fonds dans les 60 jours.

Sinon, l’IRS oblige votre ancien employeur à retenir 20% de vos fonds si vous recevez un chèque à votre nom. Il est important de noter que si le chèque est libellé directement à votre nom, les impôts seront retenus et vous devrez trouver d’autres fonds pour reporter le montant total de votre distribution dans les 60 jours.

Gardez à l’esprit, cependant, que si vous prenez un chèque libellé au nom du nouveau régime mais que vous ne le faites pas déposer dans les 60 jours, vous êtes toujours assailli de pénalités. Pour en savoir plus sur les moyens les plus sûrs d’effectuer des transferts et des transferts IRA, téléchargez les publications IRS et 590-A et 590-B.

La ligne de fond

Lorsque vous quittez un emploi, il y a trois choses à considérer lorsque vous décidez si un roulement 401 (k) vous convient:

1. Frais
2. La gamme et la qualité des investissements dans votre 401 (k) par rapport à un IRA
3. Les règles du plan 401 (k) à votre ancien ou nouvel emploi

Le point clé à retenir à propos de tous ces rollovers est que chaque type a ses règles. Un roulement ne déclenche généralement pas d’impôts ou n’augmente pas de complications fiscales, tant que vous restez dans la même catégorie fiscale. Cela signifie quevous déplacer un 401 régulier (k) dans un traditionnel IRA et un Roth 401 (k) dans un Roth IRA.

Assurez-vous simplement de vérifier votre solde 401 (k) lorsque vous quittez votre emploi et de décider d’un plan d’action. Négliger cette tâche pourrait vous laisser avec une trace de comptes de retraite chez différents employeurs – ou même des pénalités fiscales désagréables si votre ancien employeur vous envoyait simplement un chèque que vous n’avez pas réinvesti correctement à temps.