Examen général
Qu’est-ce qu’un examen général?
Un examen général est une mesure réglementaire mise en place pour faciliter des inspections détaillées et approfondies des banques. Les examens généraux consistent à évaluer les processus de gestion et les activités des institutions financières (IF) autorisées à recevoir des dépôts et à consentir des prêts afin de s’assurer qu’elles sont conformes aux lois et aux règlements et fonctionnent de manière saine.
Différents organes directeurs sont chargés d’évaluer la santé des banques. Habituellement, les banques nationales sont examinées par le Bureau du contrôleur de la monnaie (OCC), les banques à charte d’ État sont inspectées par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ou le département bancaire de l’État, et les sociétés de portefeuille bancaires sont examinées par la Réserve fédérale. Conseil (FRB).
Points clés à retenir
- Un examen général est une mesure réglementaire mise en place pour donner une évaluation détaillée de tous les aspects d’une banque.
- Des examinateurs spécialisés évaluent les processus de gestion et les activités des banques pour s’assurer qu’ils sont conformes aux lois et règlements et fonctionnent de manière saine.
- L’examen est mené par l’organe directeur de différents niveaux de banques et a généralement lieu tous les deux ans.
Comprendre un examen général
L’examen général est généralement effectué tous les deux ans. Les examinateurs bancaires qui effectuent l’examen examineront en profondeur la banque en question, se concentrant beaucoup de temps sur ses états financiers, tout en interrogeant le personnel et les gestionnaires sur les politiques et procédures.
Les examinateurs examineront les orientations, recommandations et problèmes de surveillance de la banque. Ils approfondiront la situation financière globale de la banque, examineront ses opérations de fiducie, la santé et l’efficacité de ses systèmes électroniques et sa performance en termes de satisfaction des besoins de crédit de la communauté dans laquelle elle opère. Les examinateurs évalueront également si la banque se conforme ou non aux réglementations nationales et fédérales.
Il y a plus de 2 000 examinateurs aux États-Unis chargés d’évaluer les banques.
Les informations que les examinateurs bancaires demandent au cours du processus d’un examen général comprennent:
- Les politiques et procédures écrites de la banque
- Comptes de résultat
- Bilans
- Le dernier paquet de cartes de la banque
- Procès-verbaux des réunions du conseil
- Les rapports des audits, en souffrance comptes, prêts à problèmes, etc.
Les examens associés à un examen général peuvent avoir lieu à la fois sur place et hors site. Les examinateurs peuvent examiner les informations écrites et les rapports dans leurs propres bureaux, puis se rendre à la banque pour effectuer des entretiens détaillés avec la direction.
Enregistrement d’un examen général
Une fois l’examen général terminé, les examinateurs tiendront une réunion de sortie avec la direction de la banque et peut-être aussi avec son conseil d’administration (B sur D). Au cours de la réunion, les résultats seront présentés, les avis seront diffusés et la banque se verra attribuer une note. Une fois ce processus terminé, la FDIC publiera un rapport d’examen détaillant ses observations.
Lorsqu’ils évaluent la sécurité et la solidité d’un IF, les examinateurs suivent ce qu’on appelle le système CAMELS : adéquation des fonds propres, qualité des actifs, gestion, bénéfices, liquidité et sensibilité (au risque systémique ). Les banques reçoivent un classement sur une échelle de un à cinq dans chaque catégorie, un étant le plus élevé ou le plus fort et cinq le plus bas ou le plus faible.
Les banques qui obtiennent une note moyenne inférieure à deux sont considérées comme des institutions de grande qualité. Les banques avec CAMELS de quatre et cinq, en revanche, seront placées sur une liste de surveillance par les régulateurs et surveillées de près.