5 stratégies fiscales pour un bonus ou une manne
Oui, c’est inévitable: cette prime en espèces pour un travail bien fait peut vous amener à payer une plus grande partie de l’argent à l’ Internal Revenue Service (IRS). Pour commencer, l’IRS considère que les primes sont des salaires supplémentaires, ce qui signifie que votre employeur est tenu de retenir immédiatement 22% de votre aubaine. Vous pourriez en récupérer une partie au moment de l’impôt. Mais là encore, un bonus pourrait vous faire basculer dans une tranche d’imposition plus élevée, qui commence à 10% pour les contribuables à faible revenu et plafonne à 37%.
Tenez compte d’une autre précaution, déclare Rosalind Sutch, expert-comptable agréé de Philadelphie (CPA) au cabinet de conseil fiscal Drucker & Scaccetti: « Si vous travaillez dans deux ou plusieurs États au cours de l’année, vous devrez peut-être payer des impôts sur votre bonus à chaque État.. »
Prenez courage: votre conseiller fiscal peut élaborer quelques stratégies pour vous permettre de conserver autant de ces liquidités supplémentaires que l’IRS le permet.
Points clés à retenir
- L’IRS considère les primes comme des salaires supplémentaires, ce qui signifie que votre employeur est tenu de retenir immédiatement 22% de votre manne.
- Un bonus ou une aubaine peut représenter un excellent moyen de relancer votre épargne-retraite, surtout si vous êtes autorisé à utiliser votre bonus pour apporter une contribution spéciale; il peut être très judicieux d’utiliser l’argent supplémentaire pour maximiser votre contribution 401 (k).
- Si vous êtes payé en actions, vous voudrez réfléchir au meilleur moment pour encaisser un titre dont la valeur a augmenté, afin de compenser ou de limiter les gains en capital.
- Si vous détaillez vos déductions sur l’annexe A, vous pouvez protéger une partie de votre prime en faisant un don de bienfaisance à une œuvre de bienfaisance.
1. Mettez-le de côté pour plus tard
Rappelez-vous, l’Oncle Sam veut vraiment que vous ayez une belle retraite. Il nous encourage tous à construire nos œufs en utilisant des contributions à des comptes d’épargne-retraite qualifiés, tels que 401 (k) s et les IRA traditionnels, pour réduire le revenu imposable. Dans cet esprit, un bonus ou une manne peut représenter un excellent moyen de relancer votre épargne-retraite, surtout si vous êtes autorisé à utiliser votre bonus pour apporter une contribution spéciale. Cela dépendra bien sûr des règles de votre plan.
401 (k) s
Il peut être très judicieux d’utiliser l’argent supplémentaire pour maximiser votre contribution 401 (k). Cette décision peut même rapporter une récompense supplémentaire si votre employeur donne une somme équivalente, à condition que vous soyez admissible selon les directives du régime. Le montant que vous pouvez cotiser à votre 401 (k) ou à un régime de retraite en milieu de travail similaire est de 19 500 $ en 2021. Le plafond de cotisation de rattrapage 401 (k) – si vous avez 50 ans ou plus – sera de 6 500 $ en 2021.
IRA
Pour 2021, vos contributions totales à tous vosIRA traditionnels et Roth ne peuvent pas dépasser 6000 $ (7000 $ si vous êtes âgé de 50 ans ou plus), ou votre rémunération imposable pour l’année, si votre rémunération était inférieure à cette limite en dollars. La déduction que vous pouvez prendre sur les cotisations IRA, cependant, est soumise à des limites basées sur votre revenu, le statut de dépôt et si votre employeur a un plan de retraite en place.
Roth IRA
Une autre stratégie, dit Sutch, consiste à apporter une contribution à un IRA non déductible, puis à convertir le compte en un Roth IRA le plus rapidement possible – au moins avant la fin de l’année. Vous devrez payer des impôts sur les gains réalisés en raison d’une augmentation de la valeur de l’IRA converti, mais les distributions que vous prenez plus tard seront exemptes d’impôt. C’est une considération importante qui peut vous faire économiser de l’argent si les actifs du Roth IRA augmentent, les taux d’imposition augmentent ou vous vous retrouvez dans une tranche plus élevée à la veille de votre retraite.
La mise en garde est que vous devrez parcourir les documents avec soin avec votre comptable pour éviter de trébucher et de générer un revenu imposable, surtout si vous avez déjà un IRA. En outre, vous devrez respecter les limites de revenu Roth.
2. Indemnisation différée
Quand il s’agit de récupérer une partie de ce bonus retenu de 22%, vous avez un certain nombre d’options. D’une part, vous pourriez envisager un plan de rémunération différée au travail, qui vous permettra de répartir à la fois l’argent que vous empochez et la dette fiscale. Si vous êtes payé en actions, vous voudrez réfléchir au meilleur moment pour encaisser un titre dont la valeur a augmenté, afin de compenser ou de limiter les gains en capital. Les taux de gains en capital à long terme sont de 0%, 15% et 20%, selon votre niveau de revenu.
3. Payez vos impôts
Oui, le titre ici ressemble à une évidence. Mais soyons un peu plus précis: une façon avantageuse d’utiliser votre bonus est de «rattraper» les paiements d’impôts estimés ou vos obligations de retenue à la source et ainsi éviter une pénalité IRS pour avoir failli.
Et ce n’est pas tout ce que vous pouvez faire. Dans certaines circonstances, vous pourriez être en mesure de payer à l’avance les taxes foncières de l’année prochaine. Tout dépend du moment où vos impôts fonciers ont été évalués. En vertu des règles de l’IRS, vous pouvez déduire le paiement anticipé des impôts fonciers pour l’année d’imposition suivante si l’évaluation a été reçue et payée dans l’année d’imposition en cours. Tout paiement anticipé d’impôts fonciers qui n’a pas encore été évalué ne peut être déduit. Les contribuables sont invités à vérifier auprès de leur comptable avant d’essayer cette astuce.
4. Donnez-le
Si vous détaillez vos déductions sur l’ ressource en ligne pour aider les contribuables à déterminer la déductibilité de leurs contributions aux organisations exonérées d’impôt.
Si vous ne parvenez pas à choisir un organisme de bienfaisance, vous pouvez envisager les fonds conseillés par les donateurs (DAF), un outil pour les personnes fortunées. Lorsque vous cotisez à un DAF, l’argent est versé sur un compte à votre nom. Vous êtes autorisé à prendre la totalité de la déduction pour dons de bienfaisance dans l’année où elle a été effectuée, même si les fonds pourraient ne pas être distribués à des organismes de bienfaisance avant plus tard. Cependant, comme pour les dons à des groupes caritatifs, les contribuables doivent être certains que les dons à la DAF sont déductibles.9
5. Payez vos dépenses
Une autre façon de mettre à l’abri une prime ou une aubaine est de payer les fraisprofessionnels ou personnels déductibles à veniravant le 31 décembre. Vous pourriez envisager de mettre à niveau votre équipement informatique oude payer lesfactures de services publics de votre bureau à domicile avant la fin de l’année. L’utilisation d’une carte de crédit peut être judicieuse, à condition de pouvoir rembourser le solde supplémentaire en janvier.
Une autre idée: si vous avez ouvert un compte d’épargne santé au travail, envisagez d’utiliser une partie de votre bonus ou de votre manne pour payer jusqu’à la limite de cotisation. Assurez-vous simplement que c’est de l’argent que vous pouvez reporter à l’année prochaine ou que vous savez que vous dépenserez à temps.
La ligne de fond
Dès que vous avez connaissance d’un bonus ou d’une manne, réservez une réunion avec votre conseiller fiscal pour commencer à protéger autant que vous le pouvez.
«Comme beaucoup de questions fiscales, les choses peuvent devenir très compliquées», dit Sutch. «Vous ne voulez pas vous faire mépriser sur certaines des règles les plus complexes, c’est donc le bon moment pour vous appuyer sur les conseils d’un conseiller fiscal compétent.»
La seule aubaine qui ne vous mettra pas dans cette situation: les 15 000 $ (maximum) qu’une personne peut vous donner en franchise d’impôt chaque année. Ni vous ni le donateur ne devez de taxes sur un cadeau qui tombe dans la limite légale. Ces cadeaux peuvent s’additionner: par exemple, si vos quatre grands-parents vous ont donné le maximum, vous pourriez collecter 60 000 $ par année, sans taxe sur les dons.