Expatrié
Table des matières
Développer
- Qu’est-ce qu’un expatrié?
- Comprendre les expatriés
- Considérations spéciales: prendre sa retraite à l’étranger
- Exclusion du revenu gagné à l’étranger
- Crédit pour impôt étranger
- Taxe d’expatriation
- Avantages et inconvénients de devenir expatrié
- Questions fréquemment posées
Qu’est-ce qu’un expatrié?
Un expatrié, ou ex-pat, est une personne vivant et / ou travaillant dans un pays autre que son pays de citoyenneté, souvent temporairement et pour des raisons professionnelles. Un expatrié peut également être un individu qui a renoncé à la citoyenneté de son pays d’origine pour devenir citoyen d’un autre.
Points clés à retenir
- Un expatrié est une personne qui a quitté son pays d’origine pour résider dans un autre pays.
- Les expatriés peuvent quitter leur domicile pour des raisons professionnelles, y compris des travailleurs migrants qui cherchent un emploi plus lucratif dans un autre pays.
- Les expatriés peuvent vivre un certain temps à l’étranger ou renoncer complètement à leur citoyenneté d’un pays au profit d’un autre.
- Prendre sa retraite à l’étranger est devenu une option de plus en plus populaire.
- L’IRS peut imposer une taxe d’expatriation aux personnes qui renoncent à leur citoyenneté, généralement en fonction de la valeur de la propriété ou du revenu d’un contribuable aux États-Unis.
Comprendre les expatriés
Un expatrié est un travailleur migrant qui est un travailleur professionnel ou qualifié dans sa profession. Le travailleur occupe un poste en dehors de son pays d’origine, soit de manière indépendante, soit dans le cadre d’une mission de travail programmée par l’employeur, qui peut être une entreprise, une université, un gouvernement ou une organisation non gouvernementale. Si vous travaillez dans un bureau de la Silicon Valley pendant une période prolongée dans son bureau de Toronto, vous seriez considéré comme un expatrié ou «expatrié» après votre arrivée à Toronto.
Les expatriés gagnent généralement plus qu’ils ne le feraient à la maison et plus que les employés locaux. En plus du salaire, les entreprises offrent parfois à leurs salariés expatriés des avantages tels qu’une aide au déménagement et une allocation logement.
Vivre en tant qu’expatrié peut être passionnant et présenter une excellente opportunité d’avancement de carrière et d’exposition commerciale mondiale, mais cela peut aussi être une transition émotionnellement difficile qui implique la séparation de ses amis et de sa famille tout en s’adaptant à une culture et à un environnement de travail inconnus. D’où la raison de la rémunération plus élevée offerte à ces travailleurs migrants.
Considérations spéciales: prendre sa retraite à l’étranger
Beaucoup d’expatriation se produit pendant la retraite. Alors que la plupart des Américains passent leur retraite aux États-Unis, un nombre croissant d’entre eux choisissent de prendre leur retraite à l’ étranger. Les gens sont motivés à déménager à l’étranger à un âge plus avancé pour plusieurs raisons, notamment un coût de la vie plus bas, un meilleur climat, l’accès aux plages ou une combinaison de ces raisons et d’autres. Mais il peut également être difficile de naviguer entre les taxes, les visas de long séjour et les différences linguistiques et culturelles rencontrées lors de l’installation dans d’autres pays.
Les destinations de retraite populaires incluent les pays d’Amérique centrale, les Caraïbes et certaines régions d’Asie.
Un choix courant présenté à un expatrié retraité est entre la résidence permanente et la double nationalité. Notez que ni la double nationalité ni la résidence ne vous empêchent de produire une déclaration de revenus aux États-Unis chaque année. C’est à la fois surprenant et onéreux, mais les Américains doivent toujours payer des impôts sur le revenu où qu’ils vivent, et ils le doivent quel que soit l’endroit où leur revenu a été gagné.
Vous devrez peut-être également produire une déclaration de revenus dans votre pays de résidence, bien que la plupart déduisent le montant que les résidents américains paient aux États-Unis via des traités qui minimisent la double imposition.
Si vous êtes un retraité ou un quasi-retraité qui est sur la clôture, vous êtes confronté à une décision difficile qui nécessitera une introspection et des recherches – et peut-être un voyage à l’étranger (ou plusieurs) pour tester les eaux avant de prendre une décision.
Exclusion du revenu gagné à l’étranger
Pour les Américains travaillant à l’étranger en tant qu’expatriés, se conformer à la réglementation fiscale américaine est un défi et un fardeau financier supplémentaires, car les États-Unis imposent leurs citoyens sur les revenus gagnés à l’étranger. Cependant, pour éviter la double imposition sur les revenus des expatriés, le code fiscal américain contient des dispositions qui contribuent à réduire la dette fiscale. Les taxes payées dans un pays étranger peuvent être utilisées comme un crédit d’impôt aux États-Unis, qui, lorsqu’il est appliqué à la facture fiscale de l’expatrié, le réduit.
L’ exclusion des revenus gagnés à l’étranger (FEIE), par exemple, permet aux expatriés d’exclure de leurs déclarations de revenus un certain montant de leurs revenus étrangers, qui est indexé sur l’inflation. Pour 2019, ce montant est de 105900 $. Un expatrié qui gagne, disons 180 000 $, grâce à son travail dans un pays étranger non imposable, n’aura à payer que l’impôt fédéral américain sur le revenu sur 180 000 $ – 105 900 $ = 74 100 $.
Crédit pour impôt étranger
La FEIE ne s’applique pas aux revenus locatifs ni aux revenus d’investissement. Par conséquent, tout revenu tiré des intérêts ou des gains en capital des investissements devra être déclaré à l’IRS. Le crédit pour impôt étranger (FTC) est une disposition qui garantit que les expatriés ne sont pas soumis à une double imposition sur leurs plus-values. Par exemple, supposons qu’un expatrié tombe dans la tranche d’imposition de 35%aux États-Unis. Cela signifie que son gain en capital à long terme sur tout investissement est imposé à 15%.4
Étant donné que la FTC accorde un crédit dollar pour dollar contre les taxes payées à un pays étranger, si l’expatrié payait 10% d’impôt dans le pays où il travaille, il n’aurait qu’à payer 5% d’impôt aux États-Unis De même s’il ne paie aucun impôt au pays étranger, il devra la totalité de l’impôt de 15% au gouvernement américain. Si l’impôt sur le revenu payé à un gouvernement étranger dépasse de loin le montant du crédit (parce que le taux d’imposition étranger a largement dépassé le taux américain), l’expatrié perdra ce montant. Le crédit, cependant, peut être reporté dans le futur.
Taxe d’expatriation
Un individu qui a renoncé à sa citoyenneté dans son pays d’origine et déménage dans un autre est également appelé expatrié à des fins fiscales et est soumis à une taxe de sortie appelée taxe d’ expatriation.
Selon l’Internal Revenue Service (IRS), les dispositions fiscales d’expatriation s’appliquent aux citoyens américains qui ont renoncé à leur citoyenneté et aux résidents de longue durée qui ont mis fin à leur résidence américaine à des fins fiscales, si l’un des principaux objectifs de l’action est l’ évitement des taxes américaines. Cette taxe d’émigration s’applique aux personnes physiques qui:
- Avoir une valeur nette d’au moins 2 millions de dollars à la date de l’expatriation ou de la résiliation de la résidence
- Avoir un passif d’impôt net annuel moyen supérieur à 168000 $ (à compter de 2019) sur les cinq années se terminant avant la date de l’expatriation ou de la résiliation de la résidence
- Ne pas (ou ne peut pas) certifier cinq ans de conformité fiscale aux États-Unis pour les cinq années précédant la date de leur expatriation ou de la fin de leur résidence
Avantages et inconvénients de devenir expatrié
Vivre et travailler dans un autre pays pendant une période prolongée peut avoir ses avantages. Celles-ci peuvent aller de nouvelles expériences et aventures à des considérations plus pratiques comme un coût de la vie inférieur ou être plus proche de la famille élargie à l’étranger. Selon l’endroit où vous vous installez, vous pouvez également bénéficier d’avantages gouvernementaux tels que des soins de santé et une éducation gratuits et une fiscalité plus avantageuse.
Il existe également des inconvénients potentiels. En ce qui concerne la fiscalité, à moins que vous ne renonciez totalement à votre citoyenneté américaine, vous devrez toujours produire des déclarations de revenus chaque année et devrez peut-être payer des impôts à l’Oncle Sam, même sur les revenus gagnés dans votre nouveau pays.
Vous serez également très loin de chez vous, potentiellement. Cela peut rendre plus difficile de voir les amis et la famille, et les différences de fuseau horaire peuvent également interférer avec la recherche d’un bon moment pour se connecter par téléphone ou par chat vidéo. L’apprentissage d’une nouvelle langue et de nouvelles coutumes peut également être difficile pour certains, et certains articles ou produits que vous aimez peuvent ne pas être disponibles là où vous vivez. Et rappelez-vous que tous les pays ne jouissent pas du même niveau de stabilité politique et économique que les États-Unis.
Avantages
- De nouvelles expériences et peut-être un meilleur climat
- Coût de la vie potentiellement plus bas
- Accès potentiel à des soins de santé abordables
Les inconvénients
- Potentiel de double imposition
- Loin des amis et de la famille
- Barrières linguistiques, culturelles, politiques et économiques
- Défis potentiels pour obtenir le visa approprié
Questions fréquemment posées
Que signifie devenir expatrié?
Un expatrié ou «expatrié» est une personne qui quitte son pays d’origine et s’installe à l’étranger pour une période prolongée, souvent de manière permanente.
Comment les Américains deviennent-ils expatriés?
Si vous êtes citoyen américain et que vous déménagez dans un autre pays et que vous envisagez d’y rester, vous êtes devenu expatrié.
Quel pays compte le plus d’expatriés?
Les Émirats arabes unis (EAU) et les États-Unis suivent l’Arabie saoudite dans le classement du plus grand nombre d’expatriés. La population expatriée représente 98,4% de la population immigrée totale de l’Arabie saoudite. La Pologne, le Portugal et la Suède comptaient les plus petites populations d’expatriés. Le Qatar avait la plus forte proportion d’expatriés par rapport à sa population totale, à 70,9%.
Qu’est-ce que la fiscalité des expatriés?
Les Américains vivant à l’étranger doivent encore produire des déclarations de revenus américaines à moins qu’ils ne renoncent à leur citoyenneté américaine. Plusieurs conventions fiscales internationales existent pour aider à minimiser la double imposition.
Qu’est-ce qu’une communauté d’expatriés?
Lorsque les gens déménagent dans un pays étranger, ils trouvent souvent du réconfort à rechercher d’autres étrangers, en particulier de leur pays d’origine. Les communautés d’expatriés sont des enclaves de personnes d’origine nationale similaire, souvent avec leur propre école et leurs propres possibilités d’achat. Dans de nombreux pays, les enclaves anglophones sont appelées communautés «anglo».