Retrait précoce

Qu’est-ce qu’un retrait anticipé?

Le retrait anticipé fait référence au retrait de fonds d’un placement à terme fixe, comme une rente, un certificat de dépôt (CD) ou un compte de retraite admissible, avant la date d’échéance. Cela peut entraîner des frais et des pénalités sur l’ argent à impôt différé provenant de certains comptes d’épargne-retraite avant l’âge de 59 ans et demi.

Comprendre les retraits précoces

Lorsqu’un investisseur ou un épargnant effectue un retrait anticipé, il devra généralement payer des frais pré-spécifiés. Ces frais contribuent à dissuader les retraits fréquents avant la fin de la période de retrait anticipé. En tant que tel, un investisseur n’opte généralement pour des retraits anticipés que s’il existe des problèmes financiers pressants ou s’il y a une utilisation nettement meilleure des fonds.

Certains véhicules d’épargne à long terme tels que les CD ont une durée déterminée, par exemple six mois, un an ou jusqu’à cinq ans. Si l’argent à l’intérieur du CD est touché avant la fin du terme, les épargnants sont soumis à une pénalité dont la gravité diminuera souvent à l’approche de la date d’échéance. Par exemple, vous serez soumis à des frais beaucoup plus élevés si vous retirez des fonds CD au début du deuxième mois que le vingtième mois. Certaines polices d’assurance-vie et les rentes différées comportent également des périodes de blocage pendant la phase d’accumulation, qui sont également passibles de pénalités en cas de retrait anticipé, appelées frais de rachat.

Retrait anticipé et distributions minimales requises

En revanche, avec les pénalités de retrait anticipé, à l’inverse, un titulaire de compte peut être pénalisé s’il ne retire pas de fonds à un certain moment. Par exemple, dans un  IRA traditionnel, SIMPLE, les participants admissibles au régime doivent commencer à se retirer avant le 1er avril suivant l’année où ils atteignent l’âge de 72 ans. Chaque année, le retraité doit retirer un montant spécifié en fonction du  calcul actuel de la distribution minimale requise (RMD).. Ceci est généralement déterminé en divisant la juste valeur marchande du compte de retraite à la fin de l’exercice précédent par l’espérance de vie.

Comptes de retrait anticipé et de placement à impôt différé

Le retrait anticipé s’applique aux comptes de placement à impôt différé. Deux exemples majeurs de ceci sont l’IRA traditionnel et 401 (k). Dans un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), les particuliers orientent leur revenu avant impôt vers des investissements qui peuvent croître à l’abri de l’impôt; aucun gain en capital ou revenu de dividendes n’est imposé tant qu’il n’est pas retiré. Alors que les employeurs peuvent parrainer des IRA, les particuliers peuvent également les mettre en place individuellement. Les Roth IRA sont également soumis à des pénalités de retrait anticipé de toute croissance de l’investissement, mais pas sur le capital versé.

Dans un 401 (k) parrainé par l’employeur, les employés admissibles peuvent verser des cotisations de report de salaire sur une base après impôt et / ou avant impôt. Les employeurs ont la possibilité de verser des contributions de contrepartie ou non facultatives au régime au nom des employés éligibles et peuvent également ajouter une fonction de participation aux bénéfices. Comme avec un IRA, les revenus dans un 401 (k) s’accumulent avec report d’impôt.

Dans un compte de retraite individuel traditionnel (IRA), par exemple, si un titulaire de compte effectue un retrait avant l’âge de 59 ans et demi, le montant est soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10%, et il doit payer les impôts différés dus à ce moment-là. temps. Si le retrait satisfait à l’une des stipulations suivantes, il pourrait toutefois être exempté de la pénalité:

• Les fonds sont destinés à l’achat ou à la reconstruction d’une première maison pour le titulaire du compte ou un membre de la famille qualifié (limité à 10 000 $ par vie).
• Le titulaire du compte est désactivé avant la distribution.
• Un bénéficiaire reçoit les actifs après le décès du titulaire du compte.
• Les actifs sont utilisés pour des frais médicaux non remboursés ou une assurance médicale si le titulaire du compte perd l’assurance de son employeur.
• La distribution fait partie d’un programme SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).
• Il est utilisé pour les dépenses de l’enseignement supérieur.
• Les actifs sont distribués à la suite d’un prélèvement IRS.
• C’est un retour sur les cotisations non déductibles.