Comment demander à une personne à charge de votre déclaration de revenus

Table des matières

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• Qui est une personne à charge?
• Règles pour les enfants éligibles
• Tests enfants éligibles
• Règles de bris d’égalité
• Règles pour les parents éligibles
• La ligne de fond

Réclamer une personne à charge dans votre déclaration de revenus fait toute la différence en matière d’impôts. L’ajout d’une personne à charge à votre déclaration de revenus augmente le montant de l’exonération que vous pouvez demander, ce qui réduit à son tour votre revenu imposable et votre obligation fiscale.

Le fait d’avoir des personnes à charge permet également aux contribuables de bénéficier d’avantages fiscaux tels que le crédit pour enfants et personnes à charge et le statut de chef de ménage.

Avant de réclamer une personne comme personne à charge sur votre déclaration de revenus, vous devez vous assurer que la personne satisfait à toutes lesexigences del’ Internal Revenue Service (IRS) pour une personne à charge.

Qui est une personne à charge?

Une personne à charge est généralement définie comme une personne que vous soutenez financièrement ou dont vous vous occupez. Une personne à charge peut être un enfant, un parent ou même un ami. Cependant, aux fins fiscales, toutes les personnes dont vous vous occupez ne sont pas considérées comme des personnes à charge.

L’IRS a mis au point quelques règles pour vous aider à déterminer qui est un enfant ou un parent admissible. Dans cet article, nous vous expliquerons ces règles.

Règles pour qualifier les enfants en tant que personnes à charge

Selon l’IRS, la définition uniforme d’un enfant est un enfant naturel, un enfant adopté, un beau-fils ou un enfant en famille d’accueil éligible. En plus de répondre à cette définition, une personne à charge qui est présentée comme un enfant admissible doit satisfaire aux quatre critères suivants:

• Le test de relation : un enfant admissible peut être un frère ou une sœur, un demi-frère ou un descendant (un petit-enfant, par exemple), ainsi que d’autres relations mentionnées ci-dessus.
• Le test de résidence: un enfant éligible doit avoir la même résidence que le contribuable pendant plus de la moitié de l’année. Il existe des exceptions pour les absences temporaires. Si un enfant admissible est absent de la maison en raison d’arrangements de garde, d’école, d’une maladie, d’un devoir militaire ou d’une entreprise, cet enfant satisfera toujours au critère de résidence.
• Le test Âge: Un enfant dequalification doit être soit demoins de 19 ou lesdeux moins de 24et un étudiant à temps plein pendant au moins cinq mois de l’année. Il n’y a pas de limite d’âge pour une personne qui est définitivement et totalement handicapée.
• Le critère de la pension alimentaire : la personne qui est réclamée comme personne à charge ne doit pas avoir fourni plus de la moitié du coût de sa propre pension alimentaire. Si vous essayez de réclamer une personne qui a un emploi et prend partiellement soin d’elle-même, vous devez vous assurer que vous pouvez le prouver.

Tests pour enfants éligibles et divers crédits

Ces quatre tests sont les tests de base pour un enfant admissible, mais, selon le crédit d’impôt que vous essayez de demander, il y a des tests supplémentaires qui doivent être remplis:

• Exemption de dépendance et statut de déclaration du chef de ménage : La personne déclarée comme personne à charge doit satisfaire aux quatre critères de base en plus de deux autres:
• Test de citoyenneté : un enfant admissible à l’exemption pour personne à charge doit être un citoyen américain, un ressortissant américain ou un résident des États-Unis, du Canada ou du Mexique.
• Test de la déclaration conjointe : Si une personne à charge est mariée et produit une déclaration conjointe avec un conjoint, la personne à charge ne compte pas comme un enfant admissible. La seule exception à cette règle est si la personne à charge et le conjoint ne sont pas tenus de déclarer leurs impôts et ne le font que pour obtenir un remboursement.
• Crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge : La personne déclarée comme personne à charge doit satisfaire aux quatre critères de base, mais il y a une modification en ce qui concerne le critère d’âge. Pour le crédit pour enfants et personnes à charge, la personne à charge doit être âgée de moins de 13 ans, à moins qu’elle ne soit définitivement ou totalement invalide.
• Crédit d’impôt pour enfants : Un enfant est votre enfant admissible au crédit d’impôt pour enfants s’il satisfait aux quatre critères de base, à l’exception du critère d’âge: L’enfant doit être âgé de moins de 17 ans et doit être réclamé comme votre personne à charge.
• Crédit pour le revenu gagné (EIC): Un enfant admissible à l’EIC doit satisfaire à seulement trois des tests de base pour les personnes à charge: les tests de relation, d’âge et de résidence. En plus de répondre à ces trois tests de base, l’enfant doit avoir vécu avec vous aux États-Unis pendant plus de la moitié de l’année.dix

Règles de bris d’égalité pour déterminer un enfant admissible

S’il y a une situation où un enfant se qualifie comme un enfant admissible pour deux contribuables, les règles de départage suivantes élaborées par l’IRS devraient être utilisées pour déterminer quel contribuable réclame les avantages fiscaux:

• Lorsque deux contribuables ne peuvent pas déterminer qui réclamera un enfant, l’enfant sera l’enfant admissible du parent.
• Si les deux contribuables sont les parents de l’enfant et qu’ils ne produisent pas de déclaration conjointe, le parent qui peut réclamer l’enfant sera le parent avec lequel l’enfant a vécu pendant la «plus longue période de l’année».
• S’il s’avère que l’enfant a vécu avec ses deux parents pendant une durée égale, le parent ayant le revenu brut ajusté (AGI) le plus élevé peut demander les avantages fiscaux.
• Si aucun des contribuables n’est le parent de l’enfant, le contribuable dont l’AGI est le plus élevé peut réclamer les prestations.

Règles pour les parents éligibles

Certaines personnes à charge n’entrent pas dans la catégorie des enfants admissibles, mais peuvent répondre à d’autres normes et tests établis par l’IRS, ce qui vous permet d’obtenir certains crédits d’impôt. En plus des tests conjoints de retour et de citoyenneté, un parent admissible doit respecter les quatre règles suivantes:

• Test d’enfant admissible: pour être un parent admissible, l’individu ne peut pas être un enfant admissible pour quelqu’un d’autre. En d’autres termes, une personne à charge n’est un membre de la famille admissible que si elle ne satisfait pas aux critères d’admissibilité des enfants pour vous ou un autre contribuable.
• Test de relation: Un parent admissible peut être un enfant ou un descendant d’un enfant, un frère ou une sœur, un demi-frère, un descendant d’un frère, un parent ou un beau-parent, un ancêtre d’un parent (un grand-parent, un arrière-grand-parent, etc.), un oncle ou une tante, un beau-père ou une belle-mère, ou un particulier qui vit avec le contribuable toute l’année, indépendamment du fait que le particulier soit lié au contribuable, à condition que le la relation entre le contribuable et l’individu ne viole pas la loi locale.
• Test du revenu brut: Le revenu de la personne à charge ne peut pas dépasser un certain montant. Pour les années d’imposition 2020 et 2021, ce montant est de 4300 $.
• Test de soutien: Pour qu’une personne à charge soit un parent admissible, le contribuable doit avoir fourni plus de la moitié de son soutien. Notez la différence entre le test de soutien pour un parent admissible et un enfant admissible. Pour un enfant admissible, le contribuable doit prouver que lapersonne à charge (l’enfant) a fourni la moitié ou moins de la moitié de sa propre pension alimentaire;pour un parent admissible, le contribuable doit prouver que lecontribuable a fourni plus de la moitié de la pension alimentaire de la personne à charge.

La ligne de fond

Si votre situation de garde à charge n’est pas simple, il peut être déroutant de déterminer si une personne est un enfant ou un parent admissible. Si vous ne pouvez pas déterminer si une personne est considérée comme votre personne à charge, contactez l’IRS au 1-800-829-1040 ou appelez un bureau local de l’IRS.