Pouvez-vous utiliser votre IRA pour acheter une maison?

Points clés à retenir

• Vous pouvez retirer de l’argent d’un IRA pour aider à l’achat d’une maison.
• Dans certaines situations, vous pouvez éviter de payer des impôts et des frais de pénalité anticipée.
• Si vous utilisez les fonds de votre IRA, vous perdrez des années de croissance exonérée d’impôt, alors réfléchissez-y à deux fois avant de le faire.

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Étant donné que les IRA sont des comptes de retraite individuels, votre conjoint peut également retirer jusqu’à 10 000 $ d’un IRA.

De plus, vous n’êtes pas obligé d’être celui qui fait du shopping. Vous pouvez puiser dans votre IRA et bénéficier de l’exemption si l’argent est destiné à aider un enfant, un petit-enfant ou un parent éligible à acheter une maison. Et c’est même si vous êtes maintenant propriétaire.

L’exemption traditionnelle de l’IRA

Si vous vous qualifiez en tant qu’acheteur d’une première maison, vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ de votre IRA traditionnel et utiliser l’argent pour acheter, construire ou reconstruire une maison.

Même si vous éviterez la pénalité de retrait anticipé de 10% sur l’argent, vous devrez tout de même l’impôt sur le revenu sur tout montant que vous – et votre conjoint – retirez. De plus, ce montant de 10 000 $ est une limite à vie. Vous ne pourrez pas utiliser à nouveau la disposition relative à l’achat d’une première maison pour acheter une maison, même si vous utilisez un autre IRA.

L’exemption Roth IRA

Les règles sont différentes pour un Roth IRA. Un facteur ici est la durée pendant laquelle vous avez le compte. Tout d’abord, vous pouvez retirer une somme égale aux contributions que vous avez faites à votre Roth IRA exempt d’impôt et de pénalité à tout moment, pour quelque raison que ce soit, à condition que vous ayez détenu le compte pendant au moins cinq ans. C’est parce que vous avez déjà payé des impôts sur les cotisations.

Une fois que vous avez épuisé vos cotisations, vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ des revenus du compte ou de l’argent converti d’un autre compte – sans payer de pénalité de 10% – pour un premier achat d’une maison.

Si cela fait moins de cinq ans depuis que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth IRA, vous devrez impôt sur les revenus. Cette règle, cependant, ne s’applique à aucun fonds converti. Mais si vous avez eu le Roth IRA pendant au moins cinq ans, les revenus retirés sont à la fois exempts d’impôt et de pénalité.

IRA autogérés

Une autre option consiste à ouvrir ou à convertir votre IRA existant en un IRA autogéré, ou SDIRA. Ce sont des IRA spécialisés qui vous donnent un contrôle complet sur les investissements dans le compte.

Les SDIRA vous permettent d’investir dans une plus grande variété d’investissements que les IRA standard, allant des sociétés à responsabilité limitée (LLC) et des franchises aux métaux précieux et à l’immobilier. Et n’oubliez pas que le terme immobilier ne se réfère pas uniquement à la propriété. Vous pouvez investir dans des terrains vacants, des parkings, des mobil-homes, des appartements, des immeubles collectifs et des cales de bateau.

Le gros hic: si vous achetez un bien immobilier acheté avec des fonds d’un SDIRA, il doit s’agir d’une transaction sans lien de dépendance. Cela ne peut pas profiter à vous ou à votre famille, y compris votre conjoint, vos parents, vos grands-parents, vos enfants et vos fiduciaires.

En d’autres termes, vous (et la plupart de vos proches) ne pouvez pas vivre dans la maison, l’utiliser comme propriété de vacances ou en bénéficier personnellement. Comme la SDIRA – et non vous – est propriétaire de la maison, il est interdit d’utiliser des fonds personnels ou même votre temps (capitaux propres) au profit de la propriété.

«Il existe de nombreuses façons d’utiliser votre IRA autogéré pour acheter des biens immobiliers à l’intérieur de votre IRA», déclare Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine chez Innovative Advisory Group. « Vous pouvez acheter une propriété locative, utiliser votre IRA comme banque et prêter de l’argent à une personne adossée à un bien immobilier (par exemple, une hypothèque), vous pouvez acheter des privilèges fiscaux, acheter des terres agricoles, et plus encore. la succession [qui n’est] pas pour un usage personnel, vous pouvez utiliser votre IRA pour effectuer cet achat.  »

Ainsi, l’option SDIRA fonctionne principalement pour un immeuble de placement – une maison ou un appartement que vous souhaitez louer pour un revenu. Tout l’argent qui entre ou sort de la propriété doit provenir ou retourner dans la SDIRA.

Cependant, une fois que vous atteignez 59 ans et demi, vous pouvez commencer à retirer des actifs de votre SDIRA. Vous pourrez alors vivre dans la maison, car elle deviendra votre propriété personnelle après la distribution.

L’utilisation d’un IRA pour acheter une maison est-elle une bonne idée?

Même si vous pouvez retirer des fonds de votre IRA pour un achat d’une maison, la question est, devriez-vous?

À moins que vous n’ouvriez spécifiquement l’IRA pour mettre de l’argent de côté pour l’achat d’une maison, vous devriez envisager d’autres options de financement. Si vous effacez vos investissements initiaux aujourd’hui, cela peut réduire votre épargne-retraite de plusieurs années.

Il n’y a que tellement que vous pouvez économiser dans un IRA chaque année. Pour les années d’imposition 2020 et 2021, c’est 6000 $ ou 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Vous ne pouvez pas rembourser les fonds que vous prenez de votre IRA. Une fois que vous retirez de l’argent, il est parti. Et vous perdez des années de composition.

Si vous avez d’autres options pour vous aider à établir l’acompte, considérez-les d’abord.

Appuyez sur votre 401 (k) à la place

Si vous avez un plan 401 (k) parrainé par l’employeur, vous pourriez penser àprendre un prêt sur ce compte au lieu de retirer de l’argent de votre IRA. En général, vous pouvez emprunter jusqu’à 50% de votre solde 401 (k) – jusqu’à un maximum de 50 000 $ – pour quelque raison que ce soit sans encourir de taxes ou de pénalités.

Vous paierez des intérêts sur le prêt, généralement le taux préférentiel plus un ou deux points de pourcentage, qui reviendront sur votre compte 401 (k). Dans la plupart des cas, vous devez rembourser le prêt dans les cinq ans. Mais si vous utilisez l’argent pour une maison, le calendrier de remboursement peut être prolongé jusqu’à 15 ans.

Quelques points à garder à l’esprit: «Vous devrez inclure les paiements dans votre budget mensuel», déclare Peter J. Creedon, CFP, ® ChFC, ® CLU, ® et PDG de Crystal Brook Advisors. «De plus, les intérêts qui vous sont facturés pour le prêt 401 (k) peuvent ne pas être déductibles d’impôt (vérifiez auprès de votre conseiller fiscal) et seront probablement plus élevés que les taux hypothécaires actuels.

Dans la plupart des cas, vous remboursez le prêt au moyen de retenues sur salaire automatiques. Cela semble assez simple, mais il est important de comprendre ce qui se passe si vous manquez des paiements.

Si plus de 90 jours se sont écoulés depuis que vous avez effectué un paiement, le solde restant sera considéré comme une distribution et sera imposé comme un revenu. Et si vous avez moins de 59 ans et demi, vous devrez également une pénalité de 10%.

Autre mise en garde: si vous quittez votre emploi (ou êtes licencié), vous devrez rembourser la totalité du solde du prêt dans un délai de 60 à 90 jours. Sinon, le solde sera imposé et vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10%, sauf si vous avez 55 ans ou plus lorsque vous quittez votre emploi.

Le roulement de l’IRA

Considérez ceci: au lieu de retirer l’argent de votre IRA, empruntez-le.

Techniquement, vous ne pouvez pas contracter un prêt auprès d’un IRA traditionnel ou Roth, mais vous pouvez accéder à de l’argent pendant une période de 60 jours grâce à ce qu’on appelle un «roulement libre d’impôt», à condition de remettre l’argent dans l’IRA ( que celui dont vous avez effectué le retrait ou un autre) dans les 60 jours. Si vous ne le faites pas, des pénalités et des impôts sur le revenu – y compris les impôts d’État – sont imposés.

Il s’agit principalement d’une solution à court terme à un problème spécifique. Par exemple, «Certains acheteurs d’une première maison peuvent souhaiter avoir un acompte substantiel pour éviter [d’avoir à souscrire] une assurance hypothécaire privée», déclare Marguerita M. Cheng, CFP, ® PDG de Blue Ocean Global Wealth. Le roulement en franchise d’impôt pourrait être «le moyen le plus efficace d’accéder aux fonds pour l’acompte», se qualifier pour un meilleur financement et ainsi conclure l’achat d’une maison.

Planifier à l’avance

En termes de calendrier, si vous souhaitez profiter de la disposition IRA pour les acheteurs d’une première maison, planifiez à l’avance. Tous les fonds IRA qui vous sont distribués doivent être utilisés dans les 120 jours suivant leur réception.

L’argent ne peut pas être utilisé pour rembourser par anticipation une hypothèque existante ou pour du mobilier général. Au lieu de cela, il doit être utilisé pour acquérir la propriété. Et la propriété est considérée comme «acquise» à la date à laquelle vous signez le contrat d’achat, et non à la date de clôture effective du séquestre.

La ligne de fond

Si vous devez utiliser un IRA pour financer l’achat de votre maison parce que vous n’avez pas d’autres options, reconsidérez le moment de l’achat de votre maison. Il est probablement plus judicieux sur le plan financier d’attendre d’avoir économisé la mise de fonds tout en laissant votre épargne-retraite intacte.