Franchise dos à dos
Qu’est-ce qu’une franchise dos à dos?
Le terme franchise dos à dos fait référence à la caractéristique d’une police d’ assurance où la franchise est égale au montant réel de la police. Les contrats d’assurance avec ces franchises sont considérés comme des polices de façade – des polices émises par une compagnie d’assurance agréée tout en permettant à une entité de s’auto-assurer. Cela signifie que l’assuré est celui qui prend en charge les dommages, dégageant l’assureur de tout risque.
Comment fonctionnent les franchises consécutives
Les franchises sont une partie courante du secteur de l’assurance, en particulier pour les assurances maladie, automobile, dommages et biens. Les franchises de police sont les menues dépenses que l’assuré doit payer lorsqu’une réclamation est déposée. Par exemple, une personne est responsable de couvrir sa franchise de 1 000 $ lorsqu’une réclamation de 4 000 $ est déposée après un accident de voiture, tandis que l’assureur couvre les 3 000 $ restants. Plus la franchise est élevée, plus la prime versée à l’assureur est basse.
Une franchise dos à dos permet à un preneur d’assurance de s’auto-assurer essentiellement avec l’aide d’un assureur agréé. Ce type de franchise peut également être appelé une franchise correspondante. Il permet au preneur d’assurance une chance d’obtenir une couverture d’assurance sans répercuter aucun risque sur la compagnie d’assurance. Étant donné que la franchise est identique à la valeur de la police, le preneur d’assurance assume la charge de couvrir toute réclamation qu’un tiers peut déposer contre lui.
Lorsqu’une personne souscrit une police d’assurance avec une franchise adossée, l’assureur – également connu sous le nom de société de façade – souscrit le contrat d’assurance et garantit la capacité de l’assuré à payer les réclamations. Le transporteur ne s’attend généralement pas à payer des dommages-intérêts au nom de l’assuré.
Points clés à retenir
- Une franchise dos à dos est une franchise égale au montant réel de la police.
- Les contrats d’assurance assortis de franchises adossées sont émis par des compagnies d’assurance agréées tout en permettant à l’assuré de s’auto-assurer.
- L’assuré est celui qui prend en charge les frais de tout dommage, en déchargeant l’assureur de tout risque si et quand une réclamation est déposée.
Considérations particulières
Il peut sembler un peu étrange qu’un preneur d’assurance paie une compagnie d’assurance même si elle n’assume aucun des risques associés à une police. Et le dispositif de façade peut sembler contourner les réglementations nationales en matière d’assurance, en particulier parce que la véritable responsabilité incombe à une entité non agréée et non réglementée. Dans la plupart des cas, les tribunaux ont autorisé l’existence de dispositifs de façade parce que la société de façade agréée est en dernier ressort responsable de la capacité de la société assurée à couvrir les sinistres et les pertes.
Même s’ils ne versent aucune réclamation, les assureurs sont responsables de garantir la capacité du preneur d’assurance à payer les réclamations et les pertes.
Franchises consécutives vs assurance captive
Une franchise égale à la valeur d’une police peut également être une caractéristique d’un contrat d’ assurance captive. Un fournisseur d’assurance captif est détenu et géré par ses propres clients. Ceci est similaire à une société d’assurance mutuelle sauf que dans la mutuelle d’assurance, les assurés n’exercent pas de contrôle sur l’activité d’assurance. Les participants à une mutuelle d’assurance reçoivent également des dividendes sur les bénéfices que l’assurance peut produire.
En pratique, un assureur captif n’a généralement qu’un seul client. Une grande société cherchant à gérer les exigences en matière d’assurance et les obligations fiscales dans plusieurs juridictions établira souvent un assureur captif en tant que filiale à 100% pour résoudre ces problèmes. Ces entreprises sont prêtes à mettre leur propre capital en danger. Ils choisissent de le faire parce que cela leur permet idéalement de récolter les avantages de ne pas s’exposer aux coûts du marché traditionnel de l’assurance commerciale.
Pour ce faire, une entreprise crée un assureur captif avec un avantage fiscal en deux parties. Premièrement, les primes payées par l’entreprise à son propre assureur captif sont souvent déductibles d’impôt. Deuxièmement, ces filiales sont souvent établies dans des paradis fiscaux à l’étranger où les bénéfices sont imposés à un taux beaucoup plus bas qu’ils ne le seraient chez eux.
Une franchise dos à dos est une indication d’une police de façade ou d’un accord d’assurance captive. Les deux sont des exemples juridiques d’un transfert de risque alternatif (ART) – la gestion du risque en dehors du marché traditionnel de l’assurance commerciale. Dans les deux cas, le modèle de franchise consécutive entraîne le choix d’une entreprise de s’auto-assurer contre les réclamations ou les pertes qui seraient normalement traitées par une compagnie d’assurance entièrement distincte.