Y a-t-il des taxes sur les Bitcoins?

Table des matières

Développer

• Comprendre les Bitcoins
• Bitcoins et fiscalité
• Considérations particulières

Bitcoin est une monnaie virtuelle qui utilise unsystème de cryptage cryptographiquepour faciliter les transferts et le stockage sécurisés. Contrairement à une  monnaie fiduciaire, le bitcoin n’est pas imprimé par une banque centrale, ni soutenu par aucune. Les bitcoins sont générés par ce que l’on appelle l’exploitation minière – un processus dans lequel des ordinateurs puissants, sur un réseau distribué, utilisent une formule mathématique open source pour produire des bitcoins.

Il faut du vrai matériel de haute technologie et des heures, voire des jours, pour extraire des bitcoins. On peut extraire des bitcoins ou les acheter à quelqu’un en payant en espèces, en utilisant une carte de crédit ou même uncompte PayPal. Les Bitcoins peuvent être utilisés comme la monnaie fiduciaire mondiale pour acheter des biens et des services.

Comprendre les Bitcoins

Le Bitcoin est maintenant coté en bourse et a été associé aux principales devises mondiales, telles que le dollar américain et l’ euro. Le Trésor américain a reconnu l’importance croissante du bitcoin lorsqu’il a annoncé que les transactions et les investissements liés au bitcoin ne pouvaient pas être considérés comme illégaux.

Au début, l’attractivité du bitcoin était en partie attribuée au fait qu’il n’était pas réglementé et pouvait être utilisé dans des transactions pour éviter les obligations fiscales. La nature virtuelle du bitcoin et son universalité rendent également plus difficile le suivi des transactions transnationales.

En outre, les autorités gouvernementales du monde entier se sont vite rendu compte que le bitcoin attirait les commerçants noirs qui pouvaient conclure des accords illégaux. Naturellement, le bitcoin n’a pas pu échapper longtemps aux radars des autorités fiscales.

Bitcoins et fiscalité

Partout dans le monde, les autorités fiscales ont tenté de mettre en place des Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis et ses homologues d’autres pays sont pour la plupart sur la même longueur d’onde en ce qui concerne le traitement des bitcoins.

L’IRS a déclaré que le bitcoin devrait être traité comme un actif ou une propriété incorporelle et non comme une monnaie car il n’est pas émis par une banque centrale. Le traitement de Bitcoin comme un actif rend l’implication fiscale claire.

L’agence fédérale a déclaré en juillet 2019 qu’elle envoyait des lettres d’avertissement à plus de 10 000 contribuables qu’elle soupçonne «d’avoir potentiellement omis de déclarer les revenus et de payer la taxe résultant des transactions en monnaie virtuelle ou de ne pas déclarer correctement leurs transactions». Il a averti que la déclaration incorrecte des revenus peut entraîner des pénalités, des intérêts ou même des poursuites pénales.dix

L’IRS a rendu obligatoire la déclaration des transactions Bitcoin de toutes sortes, quelle que soit leur valeur. Ainsi, chaque contribuable américainest tenu de conserver un registre de tous les achats, ventes, investissements ou utilisations de bitcoins pour payer des biens ou des services (que l’IRS considère comme du troc).

Étant donné que les bitcoins sont actuellement traités comme des actifs, si vous utilisez des bitcoins pour des transactions simples, comme acheter des produits d’épicerie dans un supermarché, vous devrez payer une  taxe sur les plus- values (à long terme ou à court terme en fonction de la durée pendant laquelle vous détenez les bitcoins).. En ce qui concerne les bitcoins, voici différentes transactions qui entraîneront des taxes:

• Vendre des bitcoins, extraits personnellement, à un tiers
• Vendre des bitcoins, achetés à quelqu’un, à un tiers
• Utiliser des bitcoins, que l’on a peut-être extraits, pour acheter des biens ou des services
• Utiliser des bitcoins, achetés à quelqu’un, pour acheter des biens ou des services

Les scénarios un et trois impliquent l’extraction de bitcoins, l’utilisation de ressources personnelles et leur vente à quelqu’un contre de l’argent ou une valeur équivalente en biens et services. La valeur reçue de l’abandon des bitcoins est imposée en tant que revenu personnel ou professionnel après déduction de toutes les dépenses engagées dans le processus d’exploitation minière.

Ces dépenses peuvent inclure le coût de l’électricité ou du matériel informatique utilisé dans l’extraction de bitcoins. Ainsi, si vous pouvez extraire 10 bitcoins et les vendre pour 250 $ chacun, vous devez déclarer les 2500 $ comme revenu imposable avant toute dépense déductible.

Les scénarios deux et quatre ressemblent davantage à des investissements dans un actif. Disons que les bitcoins ont été achetés pour 200 $ chacun et qu’un bitcoin a été abandonné en échange de 300 $ ou d’une valeur équivalente en marchandises. L’investisseur a gagné 100 $ sur un bitcoin au cours de la période de détention et attirera unimpôt surles plus-values (à long terme s’il est détenu pendant plus d’un an) sur l’excédent.