La rente

Qu’est-ce que la rente?

La rente est le processus de conversion d’un investissement de rente en une série de paiements de revenu périodiques. Les rentes peuvent être mises en rente pour une période précise ou pour la vie du rentier. Les paiements de rente ne peuvent être versés qu’au rentier ou au rentier et à un conjoint survivant dans le cadre d’un accord de vie commune. Les rentiers peuvent faire en sorte que les bénéficiaires reçoivent une partie du solde de la rente à leur décès.

Comprendre la rente

Le concept de rente remonte à des siècles, mais les compagnies d’ assurance-vie l’ ont officialisé dans un contrat offert au public dans les années 1800.

Les particuliers peuvent conclure un contrat avec une compagnie d’assurance-vie qui implique l’échange d’une somme forfaitaire de capital contre une promesse de faire des paiements périodiques pour une période déterminée ou pour la vie du particulier qui est le rentier.

Comment fonctionne la rente

À la réception de la somme forfaitaire de capital, l’assureur-vie effectue des calculs pour déterminer le montant du versement de la rente. Les principaux facteurs utilisés dans le calcul sont l’âge actuel du rentier, l’espérance de vie et le taux d’intérêt projeté que l’assureur créditera au solde de la rente. Le taux de versement qui en résulte établit le montant du revenu que l’assureur paiera, auquel cas l’assureur aura remboursé la totalité du solde de la rente plus les intérêts au rentier à la fin de la période de paiement.

La période de paiement peut être une période déterminée ou l’espérance de vie de l’investisseur. Si l’assureur détermine que l’espérance de vie de l’investisseur est de 25 ans, alors cela devient la période de paiement. La différence importante entre l’utilisation d’une période déterminée et d’une période viagère est que, si le rentier vit au-delà de son espérance de vie, l’assureur-vie doit continuer les paiements jusqu’au décès du rentier. Il s’agit de l’aspect assurance d’une rente dans laquelle l’assureur-vie assume le risque d’une longévité prolongée.

Paiements de rente basés sur une seule vie

Les paiements de rente basés sur une seule vie cessent lorsque le rentier décède et l’assureur conserve le solde de la rente. Lorsque les paiements sont fondés sur des vies conjointes, les paiements se poursuivent jusqu’au décès du deuxième rentier. Lorsqu’un assureur couvre une vie conjointe, le montant de la rente est réduit pour couvrir le risque de longévité de la vie supplémentaire.

Les rentiers peuvent désigner un bénéficiaire pour recevoir le solde de la rente au moyen d’une option de remboursement. Les rentiers peuvent choisir des options de remboursement pour des périodes variables pendant lesquelles, en cas de décès, le bénéficiaire recevra le produit. Par exemple, si un rentier choisit une option de remboursement pour une  période  de 10 ans, le décès doit survenir au cours de cette période de 10 ans pour que l’assureur verse le remboursement au bénéficiaire. Un rentier peut choisir une option de remboursement à vie, mais la durée de la période de remboursement aura une incidence sur le taux de versement. Plus la période de remboursement est longue, plus le taux de versement est bas.

Modifications des rentes dans les comptes de retraite

En 2019, le Congrès américain a adopté le  SECURE Act, qui a apporté des modifications aux régimes de retraite, y compris ceux contenant des rentes. La bonne nouvelle est que la nouvelle décision rend les rentes plus transférables. Par exemple, si vous changez d’emploi, votre rente 401 (k) de votre ancien emploi peut être transférée dans le plan 401 (k) à votre nouvel emploi.

Cependant, la loi SECURE a supprimé certains des risques juridiques pour les régimes de retraite. La décision limite la capacité des titulaires de compte de poursuivre le régime de retraite s’il ne paie pas les paiements de rente, comme dans le cas de la faillite. Notez qu’une disposition refuge de la loi SECURE empêche les régimes de retraite (et non les prestataires de rentes) d’être poursuivis.

La loi SECURE a également éliminé la disposition étendue pour les bénéficiaires qui héritent d’un IRA. Au cours des années passées, un bénéficiaire d’un IRA pouvait  étendre  les  distributions minimales requises  de l’IRA au cours de leur vie, ce qui a contribué à allonger la charge fiscale.

Avec la nouvelle décision, les bénéficiaires non conjoints doivent distribuer tous les fonds de l’IRA hérité dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire. Cependant, il existe des exceptions à la nouvelle loi. Cet article n’est en aucun cas une révision complète de la loi SECURE. Par conséquent, il est important que les investisseurs consultent un professionnel de la finance pour examiner les nouveaux changements apportés aux comptes de retraite, aux rentes et à leurs bénéficiaires désignés.