Régime de retraite anticipé
Qu’est-ce qu’un régime de retraite anticipé?
Un régime de retraite anticipé est financé en même temps que les prestations accumulées par les employés. Ces fonds sont mis de côté et comptabilisés bien avant le départ à la retraite des employés. Les régimes de retraite à capitalisation anticipée sont généralement des régimes à cotisations déterminées et sont entièrement capitalisés.
Il existe plusieurs façons de financer ces régimes. Dans un scénario, l’employeur supporte seul le fardeau du financement du régime. Dans un autre, le régime peut être financé à la fois par l’employeur et par l’employé, comme une option de retraite 401 (k) ou 403 (b).
Points clés à retenir
- Les régimes de retraite non capitalisés sont souvent mis en place par les gouvernements ou les entreprises pour offrir une situation par répartition aux employés.
- Les régimes de retraite à capitalisation anticipée ne comportent pas autant de risques financiers que les régimes de retraite non capitalisés.
- Les régimes de retraite à capitalisation anticipée sont similaires aux régimes de retraite traditionnels 403 (b) ou 401 (k), et ils sont considérés comme des régimes à cotisations définies.
Comment fonctionne un régime de retraite anticipé
Un régime de retraite anticipé dispose de liquidités suffisantes pour couvrir tous ses engagements, y compris tous les paiements futurs aux bénéficiaires. Ce type de régime de retraite profite non seulement aux employés qui s’attendent à recevoir la totalité de leurs prestations de retraite, mais aide également les entreprises à éliminer bon nombre des coûts et des risques qui accompagnent les régimes de retraite plus traditionnels.
Ce type de régime de retraite désigne précisément les prestations à la retraite et les employeurs versent des cotisations déterminées en cours de route. Cela signifie que les entreprises peuvent effectivement compléter le régime au fur et à mesure, ce qui signifie que les employés qui quittent l’entreprise avant d’avoir respecté le délai de retraite prédéterminé peuvent toujours profiter de certains des avantages du régime de retraite.
Lorsque les entreprises financent entièrement leurs régimes de retraite à l’avance, cela signifie que les employés peuvent compter sur des actifs suffisants pour couvrir leurs prestations accumulées.
Un régime de retraite anticipé permet aux employeurs de récolter les fruits de leurs pensions sans craindre que les régimes de retraite ne soient pas disponibles à la retraite.
Régime de retraite anticipé par rapport à un régime de retraite non capitalisé
Lorsque les employeurs offrent un régime de retraite, ils peuvent planifier les besoins financiers prévus du régime de retraite, mettre de côté un certain montant d’argent sur une base régulière et investir cet argent pour, idéalement, faire croître le fonds.
À l’inverse, certains employeurs choisissent de financer le régime de retraite à partir des revenus courants. En revanche, le régime de retraite non capitalisé est un régime de retraite géré par l’employeur qui utilise le revenu actuel de l’employeur pour financer les paiements de pension au fur et à mesure qu’ils deviennent nécessaires. Ce type de régime utilise des hypothèses actuarielles pour déterminer les cotisations périodiques qu’il verse au régime.
Un régime de retraite non capitalisé comporte beaucoup plus de risques financiers, ainsi que de risques opérationnels, pour le retraité et l’employeur que le régime de retraite anticipée par capitalisation. Les deux peuvent être exposés à des risques d’investissement si l’entreprise traverse une période difficile sur le plan financier. Dans certaines situations, soit en raison de problèmes opérationnels de la part de l’entreprise, soit en raison d’une dynamique plus large du marché, le retraité peut ne pas être en mesure de maintenir le taux de cotisation approprié pour garantir le respect des engagements de retraite.