Régime de retraite non capitalisé
Qu’est-ce qu’un régime de retraite non capitalisé?
Un régime de retraite non capitalisé est un régime de retraite géré par l’employeur qui utilise le revenu actuel de l’employeur pour financer les paiements de pension au fur et à mesure qu’ils deviennent nécessaires. Ceci est en contraste avec un financement préalable régime de retraite où il apparaîtune employeur decôté des fonds et systématiquement à l’avance pour couvrir les dépenses des régimes de retraite tels que lespaiements aux retraités et leurs bénéficiaires.
Points clés à retenir
- Les régimes de retraite non capitalisés n’ont aucun actif mis de côté, ce qui signifie que les prestations de retraite sont généralement payées directement à partir des cotisations de l’employeur.
- Aussi appelés régimes par répartition, ces comptes de retraite peuvent être créés par des entreprises ou des gouvernements.
- Les programmes de retraite gouvernementaux de nombreux pays européens sont considérés comme des régimes non capitalisés.
Comprendre les régimes de retraite non capitalisés
Un régime de retraite est un programme offert par certains employeurs qui fournit un remplacement de salaire lorsqu’un employé ne travaille plus (par exemple, lorsque l’employé prend sa retraite). Lorsque les employeurs offrent un régime de retraite, ils peuvent planifier les besoins financiers prévus du régime de retraite et mettre de côté un certain montant d’argent sur une base régulière – et investir l’argent pour idéalement faire croître le fonds ou financer le régime de retraite à partir des revenus actuels.
Un régime de retraite non capitalisé est parfois appelé un régime de retraite par répartition. De nombreux régimes de retraite publics fournis par un État nesont pascapitalisées, avec desprestations versées directement par les cotisations des travailleurs actuels et lestaxes. Les systèmes de retraite de nombreux pays européens ne sont pas capitalisés, les prestations étant directement prélevées sur les impôts courants et les cotisations de sécurité sociale.
Hybride vs entièrement financé
Plusieurs pays ont des systèmes hybrides, qui sont partiellement financés. L’Espagne a créé le Fonds de réserve de la sécurité sociale et la France a créé le Fonds de réserve des pensions;au Canada, le régime de retraite fondé sur le salaire (RPC) est partiellement capitalisé, les actifs étant gérés par l’Office d’investissement du RPC, tandis que le système américain de sécurité sociale est partiellement financé par des investissements dans des bons du Trésor américains spéciaux.567
La capitalisation complète , en revanche, est un terme qui décrit le moment où un régime de retraite dispose d’actifs suffisants pour couvrir toutes les prestations accumulées. Pour être entièrement financé, le régime doit être en mesure d’effectuer tous les paiements prévus aux retraités. L’ administrateur d’ un régime est en mesure de prédire le montant des fonds qui seront nécessaires sur une base annuelle. Cela peut aider à déterminer la santé financière du régime de retraite.
Paiement à l’utilisation
Les entreprises individuelles et les gouvernements peuvent mettre en place des régimes de retraite par répartition. Le niveau de contrôle exercé par les participants individuels à un régime de retraite non capitalisé dépend de la structure du régime et du fait que le régime soit géré par le secteur privé ou public. Les régimes de retraite non capitalisés gérés par les gouvernements peuvent utiliser le mot «contribution» pour décrire l’argent qui entre dans le fonds, mais généralement, ces cotisations sont imposées à un taux fixe et ni les travailleurs ni les employeurs qui cotisent n’ont le choix quant à savoir si ou combien ils paient. dans le plan. Les pensions privées par répartition offrent cependant une certaine discrétion à leurs participants.
Si un employeur offre un régime de retraite par répartition, un participant individuel peut probablement choisir la part de son chèque de paie qu’il souhaite déduire et contribuer à ses futures prestations de retraite. Selon les modalités du régime, un participant peut être en mesure de se faire retirer un montant fixe au cours de chaque période de paie ou de cotiser le montant en une somme forfaitaire. Ceci est similaire à la façon dont plusieurs régimes à cotisations définies, tels que les régimes 401 (k), sont financés.dix