401 (k) vs IRA: quelle est la différence
401 (k) vs IRA: un aperçu
Épargner pour la retraite est l’un des objectifs financiers les plus importants que nous devons atteindre au cours de notre vie. Le choix du compte d’épargne-retraite peut aider à atteindre cet objectif. Qu’il s’agisse d’un 401 (k) offert par un employeur ou d’un compte de retraite individuel (IRA) que vous avez créé vous-même, les avantages de ces comptes peuvent vous aider à vous assurer que vous aurez suffisamment d’argent pour vivre dans vos années dorées.
Lorsque les employeurs veulent donner à leurs employés un moyen fiscalement avantageux d’épargner en vue de leur retraite, ils peuvent offrir la participation à un régime à cotisations déterminées comme un 401 (k). En règle générale, les employés contribueraient un pourcentage de leur salaire à leur 401 (k), tandis que l’employeur pourrait offrir IRA SEP (Simplified Employee Pension) ou, si l’entreprise compte 100 employés ou moins, un IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees).
Les particuliers peuvent choisir d’épargner par eux-mêmes et d’ouvrir un compte de retraite individuel (IRA). Cependant, les IRA ne fournissent pas de contributions équivalentes d’un employeur. Différents types d’IRA ont des limites de revenu et de contribution spécifiques, ainsi que leurs propres avantages fiscaux.
Les IRA et les 401 (k) s poussent à l’abri de l’impôt, ce qui signifie qu’il n’y a pas d’impôt sur les intérêts et les revenus au fil des ans. Cependant, les distributions ou les retraits de ces comptes sont généralement imposés à votre taux d’imposition à la retraite. Cependant, il existe des comptes IRA qui offrent des retraits libres d’impôt à la retraite. En outre, la plupart des IRA et 401 (k) ne permettent pas les retraits avant que le propriétaire n’atteigne l’âge de 59 ans et demi;sinon, il y a une pénalité fiscale prélevée par l’ Internal Revenue Service (IRS). Encore une fois en fonction du compte de retraite et de la situation financière d’une personne, il peut y avoir des exceptions à la peine de retrait anticipé.
Points clés à retenir
- Les régimes 401 (k) sont des comptes d’épargne-retraite à imposition différée offerts par des employeurs qui peuvent égaler les cotisations d’un employé.
- Les particuliers peuvent également mettre en place un IRA traditionnel ou Roth, qui n’a pas de jumelage d’employeur.
- Les IRA offrent généralement plus de choix d’investissement que les 401 (k) s, mais les niveaux de contribution autorisés sont bien inférieurs.3
401 (k) s
Un 401 (k) est un compte d’épargne-retraite à imposition différée offert par les employeurs à leurs employés. Les employés contribuent de l’argent à leur compte via des reports de salaire électifs, ce qui signifie qu’un pourcentage de leur salaire est retenu et cotisé au 401 (k).
L’argent est déposé dans divers placements, généralement une gamme de fonds communs de placement, choisis par le promoteur. Les choix de fonds sont conçus pour répondre à une tolérance au risque spécifique, desorte que les employés ne peuvent prendre qu’un risque aussi agressif ou conservateur avec lequel ils sont à l’aise.5 Les revenus de placement s’accumulent et se composent en franchise d’impôt.
De nombreux employeurs commencent également à offrir Roth 401 (k) s. Contrairement à un 401 (k) traditionnel, les contributions sont financées avec de l’argent après impôt, de sorte qu’elles ne sont pas déductibles d’impôt;cependant, lesretraits admissibles sont exonérés d’impôt.
Cotisations des employés
Les cotisations aux comptes 401 (k) sont effectuées avant impôt, ce qui signifie que le total des cotisations réduirait votre revenu imposable pour cette année du montant de la cotisation. Par exemple, si un employé gagnait un salaire de 50 000 $ et cotisait 10 000 $ à un 401 (k), le revenu imposable pour l’année serait de 40 000 $ – toutes choses étant égales par ailleurs.
À partir de 2020 et 2021, les participants peuvent contribuer jusqu’à 19500 $ par an à un Roth 401 (k) traditionnel, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 6500 $autorisée pour les personnes âgées de 50 ans et plus.
Contributions de contrepartie de l’employeur
En règle générale, les employeurs égalent un pourcentage des cotisations de leurs employés jusqu’à une certaine limite ou un certain pourcentage. Un employeur peut égaler en fonction de la cotisation annuelle de l’employé. Par exemple, un employeur pourrait égaler 50% de la contribution d’un employé jusqu’à 6% de son salaire. Si un employé contribue à 6% de son salaire, l’employeur versera une contrepartie de 3%.
Si l’employé ne cotise pas à hauteur de 6%, il se peut qu’il ne soit pas admissible à une contrepartie et ne reçoive rien ou reçoive une part réduite de l’employeur. Pour recevoir le jumelage de l’employeur, l’employé doit généralement cotiser un montant ou un pourcentage minimum de son salaire. Il est important de passer en revue les documents du régime de retraite 401 (k) pour déterminer s’il existe une contrepartie de l’employeur et, le cas échéant, quelle est la correspondance maximale et la contribution minimale des employés nécessaires pour être admissible à une contribution de contrepartie.
L’IRS a établi des limites sur les contributions totales – à la fois les employés et l’employeur – à un 401 (k). Pour 2020, les cotisations annuelles au compte d’un employé ne peuvent excéder 57000 $ ou 63500 $, dont 6500 $ de cotisations de rattrapage autorisées pour les employés âgés de 50 ans et plus. Pour 2021, le montant total des cotisations annuelles au compte d’un employé ne peut excéder 58 000 $ ou 64 500 $, y compris les cotisations de rattrapage.
Distributions à partir de 401 (k) s
Les retraits sont imposés au taux d’imposition sur le revenu de la personne, et il n’y a pas de pénalité pour les retraits tant que les distributions sont effectuées à 59 ans et demi ou plus. Un employé peut être autorisé à contracter des prêts ou des retraits pour difficultés d’un 401 (k). Les remboursements de prêts sont généralement déduits du chèque de paie de l’employé.dix
De nombreux 401 (k) s ont des exigences d’acquisition pour les contributions de contrepartie, mais SEP et SIMPLE IRA sont acquises à 100% dès qu’une contribution est faite.11
Comptes de retraite individuels (IRA)
Il existe plusieurs types d’IRA, qui sont des comptes d’épargne-retraite à imposition différée établis par un particulier. Les comptes IRA peuvent être détenus par des banques, des maisons de courtage et des sociétés d’investissement.
Un compte IRA peut être aussi simple qu’un compte d’épargne ou un certificat de dépôt (CD) dans une banque locale. Les IRA détenus par des sociétés de courtage et d’investissement offrent aux propriétaires d’IRA plus d’options d’investissement que 401 (k), y compris des actions, des obligations, des CD et même des biens immobiliers. Certains actifs, tels que l’art,ne sontpas autorisés dans un IRA, selon les règles de l’IRS.
Contrairement à 401 (k) s, les IRA n’autorisent généralement pas les prêts.
IRA traditionnels et Roth
Comme 401 (k) s, les contributions aux IRA traditionnels sont Roth IRA sont faites avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous ne recevez pas de déduction fiscale dans l’année de la contribution. Cependant, les distributions admissibles d’un Roth sont libres d’impôt à la retraite.
Limites de contribution IRA
Les limites de contribution annuelles pour les IRA traditionnels et Roth sont de 6000 USD, à partir de 2020 et 2021, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 1000 USD autorisée pour les personnes de 50 ans et plus.
SEP et IRA SIMPLES
Les IRA SEP et SIMPLE sont offerts par les employeurs à leurs employés et sont similaires aux comptes 401 (k) à bien des égards, mais il existe certaines différences, notamment leurs limites de contribution.
Les IRA SEP et SIMPLE ont été conçus pour permettre aux employeurs de mettre en place facilement un régime de retraite pour les employés. Ils ont moins de charges administratives que les plans 401 (k). Pour les travailleurs indépendants, «employeur» comprend un propriétaire / employé.
SEP IRA
Les IRA SEP ont des limites de cotisation annuelles plus élevées que les IRA standard, et seul votre employeur peut y contribuer.À partir de 2020, les employeurs peuvent cotiser jusqu’à 25% du salaire annuel brut d’un employé tant que les cotisations ne dépassent pas 57 000 $. En 2021, le plafond de cotisation est de 58 000 $ ou 64 500 $ si l’employé est âgé de 50 ans ou plus.
IRA SIMPLES
Les contributions des IRA SIMPLES fonctionnent différemment des IRA SEP et des 401 (k) s. Un employeur peut égaler jusqu’à 3% de la contribution annuelle d’un employé ou mettre en place une contribution non élective de 2% du salaire de chaque employé. Ce dernier ne nécessite pas de cotisations salariales.
Le plafond de cotisation pour les employés est de 13500 $ en 2020 et 2021, et les personnes de 50 ans et plus peuvent apporter une contribution de rattrapage supplémentaire pouvant atteindre 3000 $.
FAQ 401 (k) et IRA
Est-il préférable d’avoir un 401 (k) ou un IRA?
La question de savoir si un plan 401 (k) ou un IRA est meilleur pour un individu dépend des caractéristiques les plus souhaitables. Un 401 (k) permet de verser plus d’argent chaque année sur une base avant impôts par rapport à un IRA. Un 401 (k) est également un peu plus facile à gérer pour ceux qui ne veulent pas prendre de décisions d’investissement puisque le plan offrirait probablement des fonds communs de placement.
Cependant, un 401 (k) peut avoir un nombre limité de choix d’investissement, selon le fournisseur financier qui gère le plan. Un IRA, d’autre part, peut offrir plus de choix d’investissement s’il est ouvert avec une entreprise d’investissement telle qu’un courtier. En outre, un IRA permet à l’investisseur de gérer ces investissements et de conserver son argent dans un compte d’épargne IRA, ce que de nombreux 401 (k) ne permettent pas.
Un 401 (k) est-il un compte IRA?
Non. Bien que les deux comptes soient des véhicules d’épargne-retraite, un 401 (k) est un type de régime parrainé par l’employeur avec son propre ensemble de règles. Un IRA traditionnel est un compte que le propriétaire établit sans que l’employeur soit impliqué.
Un 401 (k) est-il un IRA à des fins fiscales?
Tous les comptes de retraite ne bénéficient pas du même traitement fiscal. Il existe différents avantages fiscaux pour les IRA et les 401 (k) s. Les Roth IRA n’offrent pas de déduction fiscale pour les cotisations, mais les retraits sont exonérés d’impôt à la retraite. Les IRA traditionnels offrent une déduction fiscale tandis que les 401 (k) s permettent de déposer un revenu avant impôt, ce qui réduit le revenu imposable dans l’année de la cotisation.22 Les distributions à la retraite de 401 (k) s et IRA sont considérées comme un revenu imposable.
Pouvez-vous perdre de l’argent dans un IRA?
Oui. L’argent de l’IRA détenu par une maison de courtage ou une société d’investissement pourrait être investi dans des titres tels que des fonds communs de placement ou des actions, dont la valeur pourrait diminuer. En conséquence, un propriétaire d’IRA pourrait potentiellement avoir moins d’argent à la retraite que le montant total des cotisations au fil des ans.
Pouvez-vous rouler un 401 (k) dans un IRA sans pénalité?
Oui. L’IRS permet un roulement ou un transfert de vos fonds d’un 401 (k) à un IRA. Cependant, le processus et les directives décrits par l’IRS doivent être suivis afin que le transfert IRA ne compte pas comme une distribution, ce qui pourrait entraîner une pénalité.
Conseiller Insight
Michelle Mabry, CFP®, 1er groupe consultatif du client AIF®, Hattiesburg, Miss.
Un 401 (k) est un régime parrainé par l’employeur auquel vous pouvez faire des reports facultatifs. En 2020 et 2021, vous pouvez contribuer jusqu’à 19500 $ par année, plus un montant de rattrapage de 6500 $ pour les 50 ans et plus.
Les régimes de l’employeur fournissent généralement un certain montant de contribution de contrepartie. Vous avez la possibilité de choisir parmi un menu de fonds communs de placement ou de FNB, comme indiqué dans votre plan individuel. Un IRA n’est pas lié à un employeur. Si votre revenu est inférieur à un certain montant et que vous n’êtes pas couvert par un régime d’employeur, vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ par année plus une contribution de rattrapage de 1 000 $ pour les 50 ans et plus.
L’avantage d’un IRA est que vos choix d’investissement sont beaucoup plus grands et presque illimités. Les coûts de chacun doivent être pris en compte, et ils varieront en fonction de la sélection de l’investissement.