Caractéristiques et avantages des IRA Sep et Roth IRA

Table des matières

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  • SEP IRA
  • Roth IRA
  • La ligne de fond

Il existe une variété de comptes de retraite individuels (IRA) sur le paysage de l’investissement ces jours-ci. Voici une ventilation de deux des types moins traditionnels, l’IRA Simplified Employee Pension (SEP) et l’IRA Roth. Tous les montants en dollars concernent l’année d’imposition 2021 (sauf indication contraire).

Points clés à retenir

  • Alors que les IRA traditionnels restent le type de compte de retraite individuel le plus populaire, des alternatives existent.
  • Un SEP IRA est un régime d’épargne-retraite mis en place par les employeurs – y compris les travailleurs indépendants – au profit de leurs employés et d’eux-mêmes, à faible coût et avec des plafonds de cotisation plus élevés.
  • Un Roth IRA utilise des contributions après impôt qui deviennent ensuite exonérées d’impôt, mais ont une limite de contribution annuelle de 6000 $ et sont soumises à des plafonds d’admissibilité au revenu.2

SEP IRA

Une entreprise individuelle ) et comporte les critères ou éléments suivants:

  • Il doit être établi et financé avant la date limite de déclaration de revenus de l’employeur, y compris les prolongations.
  • Le plafond de cotisation est de 25% de la rémunération ou de 58 000 $ (57 000 $ pour 2020), selon le montant le moins élevé. Pour un propriétaire unique, le plafond de cotisation est de 20% du revenu net ajusté d’entreprise du propriétaire unique.
  • La contribution dans les limites est déductible sur la déclaration de revenus de l’employeur.
  • Les revenus du compteaugmentent avec un report d’impôt.
  • Les distributions sont traitées comme un revenu ordinaire et sont assujetties à l’impôt sur le revenu et à des pénalités de retrait anticipé si vous avez moins de 59 ans et demi au moment du retrait, sauf si vous êtes admissible à une exception.

Roth IRA

Un Roth IRA est établi et financé par le contribuable individuel enutilisant des dollars après impôt et devient exonéré d’impôt. Il comporte les critères ou éléments suivants:

  1. Il doit être établi et financé par la date limite de déclaration de revenus du contribuable individuel (généralement le 15 avril), prolongations non incluses.
  2. Le plafond de cotisation est le moindre de 100% de la rémunération ou 6000 $ (pour 2020 et 2021) et 7000 $ si vous avez au moins 50 ans à la fin de l’année pour laquelle la cotisation est faite.dix
  3. Les cotisations ne sont pas déductibles.
  4. Les revenus augmentent en franchise d’impôt (certaines règles s’appliquent).
  5. Les distributions admissibles sont exemptes d’impôt et de pénalité.

Si vous financez un SEP IRA et que vous convertissez ensuiteces actifs en Roth IRA, le montant converti sera traité comme un revenu ordinaire et soumis à l’impôt sur le revenu pour l’année où vous avez effectué la conversion.



Afin de contribuer à un Roth IRA, vous devez gagner moins de 140 000 $ par an en tant que déclarant unique ou 208 000 $ en tant que dépôt conjoint.

La ligne de fond

Il est essentiel de choisir un régime de retraite qui peut maximiser vos avantages. Voici quelques points supplémentaires à considérer:

  • Choisir le bon type de plan pour votre entreprise (y compris une entreprise individuelle): lorsque vous essayez de choisir le meilleur plan pour votre entreprise, d’autres options à considérer incluent des IRA SIMPLES ou des plans qualifiés tels que le partage des bénéfices, l’achat d’argent et 401 (k ) plan.
  • Choisir le bon type d’IRA : Les propriétaires uniques faisant une contribution de l’employeur à un SEP IRA peuvent également apporter une contribution individuelle à un Roth ou à un IRA traditionnel.

En règle générale, les IRA SEP et Roth IRA ne se substituent pas l’un à l’autre, car ce sont deux types différents de régimes de retraite. Une personne peut être en mesure de participer aux deux si elles remplissent les conditions d’admissibilité.