9 Retraits IRA sans pénalité
Table des matières
Développer
- Retraits IRA pendant la retraite
- Que sont les retraits IRA sans pénalité?
- 1. Frais médicaux non remboursés
- 2. Primes d’assurance maladie pendant le chômage
- 3. Une invalidité permanente
- 4. Dépenses de l’enseignement supérieur
- 5. Vous héritez d’un IRA
- 6. Pour acheter, construire ou reconstruire une maison
- 7. Paiements périodiques sensiblement égaux
- 8. Pour remplir une taxe IRS
- 9. Appelé au service actif
- La ligne de fond
Les cotisations que vous versez à votre compte de retraite individuel (IRA) sont destinées à compléter vos revenus pendant vos années de retraite. Cependant, même si vous souhaitez laisser vos IRA intacts jusqu’à la retraite, des dépenses imprévues peuvent vous obliger à retirer certains de ces actifs au début. Les distributions traditionnelles et Roth IRA peuvent déclencher une pénalité de 10% si vous les prenez trop tôt, mais il existe des exceptions de retrait anticipé qui vous permettent de sauter l’amende.
Points clés à retenir
- Vous pouvez retirer les contributions Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans payer d’impôts ni de pénalités.
- Si vous retirez vos gains Roth IRA avant l’âge de 59 ans et demi, une pénalité de 10% s’applique généralement.
- Les retraits avant l’âge de 59 ans et demi d’un IRA traditionnel déclenchent une pénalité fiscale de 10%, que vous retiriez des cotisations ou des revenus.
- Dans certaines situations approuvées par l’IRS, vous pouvez effectuer des retraits anticipés d’un IRA sans pénalité.
Retraits IRA pendant la retraite
IRA traditionnel
Si vous recherchez un moyen fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite, un IRA traditionnel peut faire l’affaire. Les IRA traditionnels offrent un allégement fiscal initial. Vous pouvez déduire vos cotisations l’année où vous les versez,à condition de respecter les lignes directrices en matière de revenu. Cependant, vous paierez des impôts sur les retraits à votre taux d’imposition alors en vigueur à la retraite.
Roth IRA
Avec un contributions sont faites avec des dollars après impôt. Cela signifie que vous n’obtiendrez aucune économie d’impôt lorsque vous ajoutez de l’argent à votre compte. Mais les retraits après 59 ans et demi sont à 100% libres d’impôt et sans pénalité, à condition que cela fasseau moins cinq ans depuis que vous avez cotisé pour lapremière fois à un Roth. En prime: vous pouvez retirer vos cotisations quand vous le souhaitez, sans impôt ni pénalité.
Que sont les retraits IRA sans pénalité?
L’ Internal Revenue Service (IRS) impose une pénalité de 10% sur les retraits anticipés de l’IRA pour vous encourager à conserver votre épargne-retraite intacte. Cependant, vous pourriez être en mesure d’éviter la peine dans certaines situations. Voici neuf cas où vous pouvez prendre un retrait anticipé d’un IRA traditionnel ou Roth sans être pénalisé.
1. Frais médicaux non remboursés
Si vous n’avez pas d’ assurance maladie ou que vous avez des frais médicaux non couverts par une assurance, vous pourrez peut-être prendre des distributions sans pénalité de votre IRA pour couvrir ces dépenses.
Pour être admissible, vous devez payer les frais médicaux au cours de la même année civile que vous effectuez le retrait. De plus, vos frais médicaux non remboursés doivent dépasser 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI).
Par exemple, si votre AGI est de 100 000 $ et que vos frais médicaux non remboursés sont de 15 000 $, le maximum que vous pouvez distribuer sans pénalité est de 7 500 $, la différence entre 15 000 $ et 7,5% de votre AGI (7 500 $).
2. Primes d’assurance maladie pendant le chômage
Si vous êtes au chômage, vous pouvez prendre des distributions sans pénalité de votre IRA pour payer les primes d’assurance maladie. Pour que la distribution soit éligible au traitement sans pénalité, vous devez remplir ces certaines conditions:
- Vous avez perdu votre emploi
- Vous avez reçu une indemnité de chômage pendant 12 semaines consécutives
- Vous avez reçu les distributions soit l’année où vous avez reçu l’indemnité de chômage, soit l’année suivante
- Vous avez reçu les distributions au plus tard 60 jours après votre retour au travail
3. Une invalidité permanente
Si vous devenez définitivement invalide et ne pouvez plus travailler, l’IRS vous permet de retirer de l’argent de votre IRA sans payer la pénalité de 10%. Vous pouvez utiliser la distribution dans n’importe quel but. Sachez simplement que l’administrateur de votre régime peut vous demander de fournir une preuve d’invalidité avant de signer un retrait sans pénalité.
4. Dépenses de l’enseignement supérieur
Un diplôme universitaire coûte cher de nos jours. Si vous payez la facture des dépenses d’éducation, votre IRA peut être une source précieuse de financement. Il est possible d’éviter la pénalité de 10% lorsque vous utilisez les actifs de l’IRA pour payer les frais d’études admissibles pour vous, votre conjoint ou votre enfant.
Les frais d’études admissibles comprennent les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et l’équipement requis pour l’inscription. La chambre et la pension sont également couvertes pour les étudiants inscrits au moins à mi-temps. De plus, l’IRS a desrègles spécifiques sur lesavantages fiscaux et lecalcul decombien est pas soumis à la pénalité de10%.
Assurez-vous de consulter un fiscaliste de confiance pour déterminer si vos dépenses sont admissibles. Vérifiez également auprès de l’école pour vous assurer qu’elle satisfait aux exigences pour faire partie du programme.
5. Vous héritez d’un IRA
Si vous êtesbénéficiaire d’un IRA, vos retraits ne sont pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10%.
L’exception ne s’applique pas si vous êtes le conjoint du titulaire du compte d’origine, vous êtes l’unique bénéficiaire et vous choisissez un transfert de conjoint (où vous transférez les fonds dans votre propre IRA non hérité). Dans ce cas, l’IRA est traitée comme si c’était la vôtre, pour commencer. Cela signifie que les pénalités de retrait anticipé de 10% s’appliquent toujours.
Votre fournisseur IRA doit déclarer le montant que vous retirez comme une distribution de décès en incluant le code «4» dans la case sept du formulaire IRS 1099-R, le formulaire qui est utilisé pour déclarer la distribution. Vérifiez auprès de votre dépositaire / fiduciaire IRA en ce qui concerne la documentation dont vous aurez besoin pour traiter votre transaction.
6. Pour acheter, construire ou reconstruire une maison
Vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ (c’est une limite à vie) de votre IRAsans pénalité pour acheter, construire ou reconstruire une maison. Pour être admissible, vous devez être un «premier acheteur», c’est-à-dire que vous n’avez pas été propriétaire d’une maison au cours des deux années précédentes. Cependant, vous auriez pu être propriétaire d’une maison dans le passé et être toujours admissible comme acheteur d’une première maison aujourd’hui.
Si vous êtes marié, votre conjoint peut donner un supplément de 10 000 $ de son IRA. En outre, vous pouvez utiliser l’argent pour aider un enfant, un petit-enfant, un parent ou d’autres membres de la famille, à condition qu’ils répondent à la définition de l’acheteur d’une première maison.
7. Paiements périodiques sensiblement égaux
Si vous devez effectuer des retraits réguliers de votre IRA pendant quelques années, l’IRS vous permet de le faire sans pénalité si vous remplissez certaines conditions.
Fondamentalement, vous retirez le même montant – déterminé selon l’une des trois méthodes pré-approuvées par l’IRS – chaque année pendant cinq ans ou jusqu’à ce que vous atteigniez 59 ans et demi, selon la dernière éventualité. C’est ce qu’on appelle la prise de paiements périodiques substantiellement égaux (SEPP) de votre IRA.
8. Pour remplir une taxe IRS
Si vous avez des impôts fédéraux impayés, l’IRS peut puiser dans votre IRA pour payer la facture. La pénalité de 10% ne s’appliquera pas si l’IRS prélève l’argent directement. Cependant, vous ne pouvez pas retirer l’argent pour payer les impôts afin d’éviter le prélèvement. Dans ce cas, l’exception ne s’appliquerait pas et vous seriez pris au piège de la pénalité de 10%.
9. Appelé au service actif
Les distributions de réservistes qualifiés ne sont pas soumises à la pénalité de 10%. En général, ces distributions sont faites à un réserviste militaire ou à un membre de la Garde nationale appelé au service actif pendant au moins 180 jours après le 11 septembre 2001.
Dans certains cas, vous pouvez être en mesure de rembourser les distributions, même si les cotisations de remboursement dépassent les limites de cotisation annuelles. Cependant, vous devez le faire dans les deux ans suivant la fin du service actif.
La ligne de fond
Même si les cas cités ci-dessus sont exonérés de la pénalité de distribution anticipée, ils peuvent toujours être soumis à l’impôt fédéral et d’État. Un fiscaliste de confiance peut déterminer les impôts que vous pourriez devoir et vous aider à remplir les formulaires appropriés.
Vous découvrirez peut-être qu’il existe d’autres options pour accéder aux fonds, comme souscrire un prêt personnel.
Enfin, pour réclamer l’exception de pénalité de distribution anticipée, vous devrez peut-être déposer déclaration de revenus, à moins que votre dépositaire IRA ne déclare le montant comme étant exonéré sur le formulaire IRS 1099-R.14