Retenue
Qu’est-ce que la retenue?
La retenue est la partie du salaire d’un employé qui n’est pas incluse dans son chèque de paie, mais qui est plutôt remise directement aux autorités fiscales fédérales, étatiques ou locales. La retenue réduit le montant d’impôt que les employés doivent payer lorsqu’ils soumettent leur déclaration de revenus annuelle. Le revenu de l’employé, son état matrimonial, le nombre de personnes à charge et le nombre d’emplois déterminent tous le montant retenu.
Points clés à retenir
- La retenue diminue le montant des impôts que les employés paient à la fin de l’année.
- Le formulaire W-4 exige des informations telles que l’état matrimonial et le nombre de personnes à charge afin que les employeurs puissent déterminer le montant à retenir.
- Si les employeurs ne retiennent pas suffisamment d’impôt, l’employeur pourrait finir par devoir payer à la fin de l’année.
Comprendre la retenue
Aux États-Unis d’Amérique, tous les salariés sont tenus de payer des impôts sur le revenu au gouvernement fédéral et à certains gouvernements d’État. La taxe collectée sert à améliorer l’état du pays et le bien-être de ses habitants.
Les autorités fiscales exigent des employeurs qu’ils retiennent l’impôt sur les chèques de paie de leurs employés pour s’assurer que tous les résidents travaillant aux États-Unis paient systématiquement leurs impôts sur le revenu. Les employeurs remettent la taxe perçue à l’ Internal Revenue Service (IRS) au nom des salariés.
Formulaire W-4
Un employé qui commence un nouvel emploi doit remplir leformulaire IRSW-4, que l’employeur fournit généralement. Le formulaire contient des questions auxquelles l’employé doit répondre honnêtement. L’employé doit indiquer sur le formulaire s’il a un ou plusieurs emplois. S’ils occupent plusieurs emplois, ils doivent divulguer combien ils gagnent des autres emplois.
On s’attend également à ce que l’employé divulgue son état matrimonial. S’il estmarié, si le conjoint est au chômage et combien gagne le conjoint doit être indiqué sur le formulaire W-4.
D’autres informations pour le formulaire comprennent si l’employé a des personnes à charge et si l’employé déclare des impôts en tant que chef de ménage. La section restante du formulaire doit être remplie par l’employeur.
Le formulaire W-4 fournit à l’employé des informations sur le montant retenu par l’employeur à titre d’impôt sur le revenu. L’employeur utilise les informations fournies par l’employé comme un guide sur le montant de l’impôt à retenir sur la paie de l’employé. L’employeur détermine le montant à retenir en tenant compte du montant gagné par un employé et s’il souhaite qu’un montant supplémentaire soit retenu. Tout nouvel événement qui se déroule dans la vie de l’employé, comme un changement d’état matrimonial, une personne à charge supplémentaire ou un nouvel emploi, obligerait l’employé à remplir un nouveau W-4. L’employeur utilise les nouvelles informations pour réévaluer la partie du revenu à retenir à des fins fiscales.
Autres préoccupations
Si l’impôt retenu est inexact, le contribuable peut se retrouver à payer plus d’impôt sur le revenu ou moins que ce qui est prescrit. Si à la fin de l’année d’imposition, il s’avère que l’employé a payé plus, l’IRS remboursera l’excédent à l’employé à titre de remboursement d’impôt. Les travailleurs qui finissent par ne pas payer suffisamment d’impôt sur le revenu gagné peuvent être passibles de pénalités et d’intérêts.
Les travailleurs indépendants ne sont pas soumis à des retenues à la source, mais doivent plutôt effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés. Les contribuables peuvent également devoir effectuer des paiements d’impôts estimés s’ils reçoivent un revenu sous forme de dividendes, de gains en capital, d’intérêts ou de redevances.
Les informations fournies sur le formulaire W-4 sont importantes pour déterminer le montant à retenir sur le chèque de paie de l’employé pour les impôts.
Autres types de retenue
La retenue est également effectuée dans les comptes de retraite. Un particulier qui cotise à un compte de retraite a le choix de cotiser en dollars après impôt ou en dollars avant impôt au compte. Si les impôts n’étaient pas payés sur l’argent qui a été versé au compte, l’individu aurait des impôts retenus lorsqu’il retirerait des fonds du compte.
Par exemple, untitulaire de compte IRA traditionnel n’a pas besoin de payer d’impôt sur les gains en capital sur toute croissance dans le compte. Cependant, tout montant retiré après la retraite aura une partie retenue à titre d’impôt sur le revenu.8 Les retraits effectués à partir d’un plan 401k auront des impôts retenus sur la cotisation d’origine et la partie des revenus.
Les contribuables peuvent également choisir de retenir l’impôt fédéral sur le revenu sur leursLe formulaire W-4V doit être rempli par l’individu et soumis à l’administrateur de lasécurité sociale (SSA) pour autoriser la retenue d’un pourcentage des prestations pour l’impôt sur le revenu.dix