Retenue d’impôt: bon pour le gouvernement, mauvais pour les contribuables
Table des matières
Développer
- Avantages de la retenue
- Critiques de la rétention
- La ligne de fond
La plupart des gens ne réfléchissent pas au système actuel de retenue à la source, mais les impôts n’ont pas toujours été retenus à la source et il y a des critiques irréfutables du système de retenue à la source. En général, la retenue d’impôt est bonne pour le gouvernement et mauvaise pour les contribuables.
Points clés à retenir
- La plupart des employés à temps plein en Amérique connaissent le système de retenue d’impôt – où une partie du revenu brut d’une période de paie a été déduite à des fins fiscales.
- Les avantages de ce processus comprennent le fait de s’assurer que les travailleurs ont suffisamment d’argent pour payer leurs impôts, ce qui rend plus difficile l’évasion fiscale et un flux régulier de revenus pour le gouvernement.
- Les inconvénients comprennent le surpaiement des impôts qui crée des coûts d’opportunité pour les travailleurs, ainsi que le fait d’encourager une déconnexion ou une apathie entre le revenu d’emploi et les impôts qui peuvent alimenter des dépenses publiques non contrôlées.
Avantages du système de retenue d’impôt
Le système de retenue d’impôt a été mis en place pour aider le gouvernement à lever des fonds pour financer diverses guerres et pour permettre au gouvernement d’augmenter plus facilement les impôts sans que les citoyens ne protestent. Voici quelques-uns des avantages de la perception des impôts à la source – et notez que la plupart de ces avantages vont au gouvernement et non aux contribuables.
Les gens ne remarquent pas l’argent manquant
Les gens ont tendance à se concentrer sur leur salaire net, ce qui est logique puisque c’est le montant d’argent avec lequel ils doivent travailler. Et quand ils regardent l’impôt retenu, cela peut ne pas sembler être un montant important, car il est divisé entre les quelque 24 chèques de paie que la plupart des gens reçoivent chaque année. Étant donné que la plupart des gens ne touchent jamais à tout l’argent qu’ils ont gagné et qu’ils ne voient qu’un chiffre correspondant au montant total de l’impôt fédéral qu’ils ont payé une fois par an dans leur déclaration de revenus (qui ne montre pas combien ils ont ont également payé pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie, ou combien leurs employeurs ont contribué à la sécurité sociale et à l’assurance-maladie en leur nom), il est plus facile pour le gouvernement de collecter des impôts dans le cadre d’un système de retenue à la source, même à des taux relativement élevés. (Pour en savoir plus, lisez Éviter le piège de la fiscalité sociale.)
Il n’est pas nécessaire d’économiser ou d’effectuer un paiement gigantesque en avril
Il est vrai que certaines personnes ne parviennent pas à épargner et ne pourraient pas payer leurs factures d’impôts si elles devaient les payer en une somme forfaitaire ou même en versements trimestriels. Les Américains qui vivent de chèque de paie à chèque de paie, lorsqu’ils sont confrontés à une facture de carte de crédit maintenant ou à une facture d’impôt dans neuf mois, mettraient probablement l’argent vers leurs préoccupations immédiates. Ainsi, on dit que la retenue d’impôt est pratique pour les contribuables car elle leur permet d’effectuer de petits paiements apparemment abordables tout au long de l’année. Cependant, certaines personnes pourraient dire qu’il est paternaliste de la part du gouvernement de décider quand et comment vous paierez vos impôts au lieu de vous permettre d’effectuer les paiements vous-même. (Malgré la retenue d’impôt, certaines personnes sont toujours prises au dépourvu en avril. Lisez les 9 principales solutions à une facture fiscale imprévue pour savoir comment gérer ce problème si cela vous arrive.)
La retenue diminue la fraude et les sous-paiements
En raison du dilemme de l’épargne susmentionné, la retenue à la source augmente la probabilité que le gouvernement reçoive tous les impôts qui lui sont dus. La rétention rend également plus difficile pour les manifestants fiscaux et les fraudeurs fiscaux de garder leur argent hors des mains de l’ IRS.
La retenue diminue les frais de recouvrement
Étant donné que la plupart des gens ont la totalité ou la plupart de leurs impôts versés au gouvernement par leurs employeurs, l’IRS a théoriquement un plus petit bassin de personnes à rechercher pour les impôts impayés ou sous-payés. Heureusement, cela signifie que moins de vos impôts sont nécessaires pour financer les efforts de collecte de l’IRS. (Pour en savoir plus, consultez Surviving The IRS Audit.)
Le gouvernement utilise l’argent plus tôt et régulièrement tout au long de l’année
Si ce point justifie vraiment la rétention, il semblerait que le gouvernement admette que ses propres employés ne sont pas non plus très doués pour gérer les budgets de leurs programmes. Si c’était le cas, peu importe si les programmes étaient financés en une somme forfaitaire en avril ou avec des paiements réguliers tout au long de l’année.
W-4
Un employé qui commence un nouvel emploi doit remplir le formulaire IRS W-4, que l’employeur fournit généralement afin de choisir le montant de la retenue d’impôt sur son chèque de paie.
Critiques du système de retenue d’impôt
Le système de retenue d’impôt est quelque chose que la plupart d’entre nous tiennent pour acquis, mais les citoyens, politiciens et économistes concernés qui l’ont analysé ont de nombreuses critiques à son égard.
Les contribuables n’ont aucune idée de combien ils paient et sont apathiques à propos des taux d’imposition
Si les contribuables devaient effectuer un paiement important, ils sauraient exactement combien ils dépensaient pour les impôts fédéraux, les taxes de sécurité sociale, les taxes Medicare et les taxes d’État. Étant donné que l’argent est prélevé progressivement, de nombreuses personnes ne prêtent jamais attention au montant total, ce qui facilite la persistance des taux d’imposition élevés et le fait que le gouvernement augmente les taux d’imposition. Par exemple, l’État de Californie a décidé en 2009 d’utiliser le système de retenue d’impôt pour contracter un important prêt sans intérêt auprès de ses contribuables. Il a augmenté la retenue à la source de 10%, et même les journalistes n’ont semblé s’en apercevoir que les jours précédant la mise en œuvre de la hausse des taux. Le gouvernement dit qu’il remboursera l’argent emprunté en avril.
(Pour en savoir plus, consultez Comment ne rien devoir dans votre déclaration de revenus fédérale.)
L’apathie des contribuables contribue à des niveaux élevés de dépenses publiques
Comme nous le savons tous, le gouvernement a le don non seulement de dépenser chaque dollar d’impôt qu’il perçoit, mais aussi de gérer d’importants déficits budgétaires. Pour poursuivre l’argument précédent, les critiques disent que lorsque les contribuables ne réalisent pas quelle part de leurs revenus va au gouvernement, ils ne sont pas susceptibles de faire le lien entre leur revenu et l’argent nécessaire pour financer de nouveaux programmes gouvernementaux et étendre ceux existants. Ainsi, ils sont susceptibles de soutenir des programmes toujours plus grands sans comprendre qu’ils soutiennent également des impôts plus élevés.
Les contribuables pensent que les remboursements d’impôt sont des cadeaux du gouvernement
Ils ne se rendent pas compte que l’argent leur appartenait depuis le début et qu’ils ont consenti un prêt sans intérêt au gouvernement toute l’année.
Les contribuables n’utilisent pas leurs remboursements à bon escient
Un remboursement d’impôt n’est pas vraiment une aubaine – c’est de l’argent que vous avez gagné et auquel vous auriez dû avoir accès au cours de l’année. Mais quand il arrive en une somme forfaitaire sous la forme d’un remboursement d’impôt, cela semble être une bonne excuse pour faire des dépenses supplémentaires. Il est possible d’ajuster votre retenue pour ne pas recevoir un remboursement important. Vous pouvez utiliser l’argent supplémentaire de chaque chèque de paie pour vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne tout au long de l’année.
(Pour en savoir plus sur ce sujet, lisez Ne gaspillez pas votre remboursement d’impôt.)
Les contribuables subissent des coûts d’opportunité liés à la retenue à la source Un coût d’opportunité est une opportunité manquée – et si vous avez déjà «dépensé» une partie de votre revenu en impôts futurs, vous ne pouvez pas les utiliser pour la consommation aujourd’hui. Par exemple, les contribuables perdent les intérêts qu’ils pourraient gagner sur leurs impôts toute l’année s’ils pouvaient conserver cet argent jusqu’en avril. Au cours d’une année, et encore moins de toute une vie, cet intérêt perdu s’additionne vraiment.
Les contribuables ne peuvent pas protester en refusant de payer des impôts
Les citoyens qui veulent refuser leur soutien pour certains types (ou tous les types) de dépenses publiques ou qui croient que l’ impôt sur le revenu est inconstitutionnel peuvent avoir du mal à garder leur argent auprès du gouvernement dans le cadre du système de retenue d’impôt.
Le système pénalise les salariés
Parce que les impôts ne sont pas retenus sur les revenus de placement ou sur les revenus d’un travail indépendant (et sur quelques autres types de revenus moins courants), le système de retenue pénalise les salariés, ou ceux dont les impôts sont perçus à la source (à partir de chaque chèque de paie).. Ils doivent payer plus tôt, ce qui signifie que leurs coûts d’opportunité liés au système de retenue sont plus élevés.
Le système impose des coûts aux employeurs
Les employeurs qui ont protesté contre la retenue d’impôt en 1913 et l’ont fait révoquer en 1917 avaient de bons points qui sont toujours valables aujourd’hui. Les entreprises doivent embaucher du personnel supplémentaire pour faire face à la retenue d’impôt et consacrer du temps et de l’argent à la conformité fiscale qui pourraient être consacrées à l’amélioration de leurs entreprises ou à payer davantage les travailleurs.
La ligne de fond
Il est important de comprendre où va cet argent provenant de votre chèque de paie et pourquoi – après tout, vous l’avez gagné, et quelqu’un d’autre décide de ce qu’il adviendra. Au lieu de prendre le système fiscal pour acquis comme un moyen simple de payer vos impôts, pensez à ce que cela signifie vraiment pour vos finances.
(Pour en savoir plus, voir Partis pour les impôts: républicains contre démocrates )