Rente viagère entière
Qu’est-ce qu’une rente viagère?
Une rente viagère, également appelée rente viagère, est un produit financier vendu par les compagnies d’assurance; il verse des versements mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels à une personne aussi longtemps qu’elle vit, à partir d’un âge déterminé. Les rentes sont généralement achetées par des investisseurs qui souhaitent assurer un flux de revenus pendant la retraite.
Points clés à retenir
- Une rente viagère entière est un produit financier d’assurance qui verse des versements mensuels, trimestriels, semestriels ou annuels à une personne aussi longtemps qu’elle vit, à partir d’un âge déterminé.
- Les rentes peuvent être versées à un taux fixe ou à un taux variable, qui change en fonction de la performance des investissements sous-jacents. La plupart des rentes variables vous permettent d’investir dans une variété de fonds afin de diversifier votre portefeuille.
- Les agents d’assurance font une commission sur les rentes qu’ils vendent.
Comment fonctionne une rente viagère entière
Les rentes peuvent être structurées pour effectuer des paiements pour une durée fixe, généralement 20 ans, ou pour effectuer des paiements aussi longtemps que le rentier et son conjoint sont en vie. Les actuaires travaillent avec les compagnies d’assurance pour appliquer des modèles mathématiques et statistiques afin d’évaluer le risque lors de la détermination des politiques et des tarifs.
La période d’accumulation survient lorsque les paiements sont effectués par l’acheteur du contrat à la compagnie d’assurance; la phase de rente survient lorsque la compagnie d’assurance effectue des paiements au rentier.
À la fin du terme, la valeur du compte serait transformée en un flux de paiements dans ce qu’on appelle la phase de rente.
Les rentes peuvent être structurées généralement comme fixes ou variables. Les rentes fixes fournissent des versements périodiques réguliers au rentier. Les rentes variables permettent au propriétaire de recevoir des flux de trésorerie futurs plus importants si les investissements dans le fonds de rente se portent bien et des paiements plus modestes si ses investissements se portent mal.
La plupart des rentes variables vous permettent d’investir dans une variété d’actifs, principalement des fonds communs de placement en actions. Cela permet un flux de trésorerie moins stable qu’une rente fixe, mais permet au rentier de profiter des rendements élevés des placements de son fonds.
Il n’y a pas de limites de contribution IRS, et les gains ne sont pas imposés jusqu’à ce qu’ils soient retirés. Les retraits de montants imposables d’une rente sont soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire et, s’ils sont effectués avant l’âge de 59 ans et demi, peuvent être soumis à une pénalité IRS de 10%.
Les agents ou les courtiers vendant des rentes doivent détenir une licence d’assurance-vie délivrée par l’État, ainsi qu’une licence de valeurs mobilières dans le cas de rentes variables. Ces agents ou courtiers gagnent généralement une commission basée sur la valeur notionnelle du contrat de rente.
Exemple concret d’une rente viagère entière
Fidelity Investments offre cet exemple du fonctionnement d’une rente. En supposant un taux de rendement de 6% pour toutes les années, un placement forfaitaire de 100 000 $ sur 20 ans dans un compte imposable vaudrait 222 508 $ à la fin du terme. Une rente variable à impôt différé avant impôt (0,25% de frais de rente annuelle) vaudrait 305 053 $ à la fin du terme, et une rente variable à impôt différé après impôt, en supposant un retrait forfaitaire (0,25% de frais de rente annuelle), serait vaut 239436 $.