Quels fonds de retraite sont protégés contre les créanciers?
Table des matières
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- Plans qualifiés ERISA
- Clause anti-aliénation
- Quand les plans ERISA sont vulnérables
- Plans non ERISA
- La ligne de fond
Beaucoup supposent que leurs fonds de retraite sont protégés contre les créanciers, mais selon le type de compte de retraite dont vous disposez – et l’État dans lequel vous vivez – ce n’est pas nécessairement le cas. La bonne nouvelle est que de nombreux régimes parrainés par l’employeur offrent généralement la meilleure protection. Si vous craignez que des créanciers viennent vous appeler, voici ce que vous devez savoir.
Points clés à retenir
- La plupart des régimes de retraite parrainés par l’employeur, comme un 401 (k), relèvent des directives ERISA et sont protégés contre les créanciers.
- Les plans non ERISA, tels que les IRA traditionnels et Roth, n’ont pas le même niveau de protection contre les créanciers.
- Ces avoirs de retraite sont néanmoins protégés en vertu d’une loi fédérale sur la faillite si vous déclarez faillite.
Les plans qualifiés ERISA offrent la meilleure protection
Les comptes de retraite qui sont admissibles en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) sont généralement protégés contre les créanciers, les procédures de faillite et les poursuites civiles. Vos avoirs de retraite ne sont pas menacés si votre employeur déclare faillite. De plus, les créanciers à qui vous devez de l’argent ne peuvent pas faire de réclamation contre les fonds détenus dans votre compte de retraite.
Pour être qualifié ERISA, un régime de retraite doit être mis en place et maintenu par votre employeur (et / ou une organisation d’employés distincte) et se conformer aux règles fédérales concernant les rapports aux participants au régime, le financement et l’ acquisition. Les types courants de comptes ERISA comprennent les plans 401 (k), les plans de rémunération différée, les régimes de retraite et les plans de participation aux bénéfices.
En plus des régimes parrainés par l’employeur, ERISA peut couvrir les régimes d’avantages sociaux et de santé des employés. Les plans courants couverts par l’ERISA comprennent les plans médicaux, chirurgicaux, hospitaliers ou d’organismes de soins de santé (HMO), les comptes de remboursement de la santé ( HRA ), les comptes de dépenses flexibles pour la santé ( RTA ), les régimes dentaires et de vision, les régimes de médicaments sur ordonnance, l’assurance invalidité, l’assurance vie et 419 (f) (6) et 419 (e) les régimes de bien-être.
Les actifs de ces régimes sont généralement détenus par un fiduciaire indépendantet, comme pour de nombreux régimes parrainés par l’employeur, ne sont pas saisis par les créanciers.
Même les fonds de retraite dans les plans ERISA peuvent ne pas être à l’abri d’un ex-conjoint ou de l’IRS.
Le pouvoir de la clause anti-aliénation
Une caractéristique importante d’un régime qualifié ERISA – comme un 401 (k) – est la clause anti-aliénation, qui stipule que les fonds déposés dans un régime de retraite qualifié sont détenus par l’administrateur du régime au profit des participants au régime et des participants. ne peut pas les vendre, les transférer ou les céder librement.
La clause stipule également que vos droits aux prestations ne peuvent pas être supprimés, ce qui empêche effectivement les créanciers d’obtenir les actifs de votre plan. Les fonds ne vous appartiennent légalement que lorsque vous les retirez à titre de revenu pendant la retraite, ils ne peuvent donc pas être utilisés pour rembourser des dettes personnelles.
Quand les plans ERISA sont vulnérables
Les plans qualifiés ERISA peuvent être à risque dans certaines circonstances et peuvent être saisis par:
- Votre ex-conjoint, en vertu d’une ordonnance relative aux relations familiales qualifiées (QDRO), dans la mesure de l’intérêt de votre ex-conjoint dans les prestations en tant qu’actif matrimonial ou dans le cadre d’une pension alimentaire pour enfants
- L’Internal Revenue Service, pour les dettes fiscales fédérales
- Le gouvernement fédéral, pour les amendes et sanctions pénales
- Jugements civils ou pénaux, en cas de votre propre méfait contre le plan
Les plans non ERISA ne sont pas toujours protégés
Les plans qui ne sont pas qualifiés ERISA n’offrent pas le même niveau de protection en ce qui concerne les créanciers, la faillite et les poursuites. Les types courants de comptes de retraite non ERISA comprennent les comptes de retraite individuels (IRA) sans implication substantielle de l’employeur, comme l’IRA traditionnel et Roth. En outre, certains types de plans 403 (b) fournis par le gouvernement ou les églises peuvent être exemptés de l’ERISA.
Bien que les IRA ne soient pas qualifiés ERISA, les fonds sont protégés en vertu d’une loi distincte – la loi sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs (BAPCPA) – mais uniquement déclarezfaillite.
Selon l’état dans lequel vous vivez,votre IRA et d’autres plans non-ERISA peuvent, ou non, être protégés contre les créanciers. Certains États, par exemple, protègent les IRA dans presque tous les cas, tandis que d’autres n’offrent qu’une protection limitée. Si vous risquez que des créanciers vous poursuivent, parlez-en à un avocat local qui comprend les nuances de votre état. Les lois peuvent être complexes.
La ligne de fond
La valeur ultime de votre compte de retraite dépend de nombreux facteurs, notamment le montant que vous épargnez chaque année, votre horizon temporel et le rendement des placements. Cependant, il y a autre chose qui peut miner vos fonds de retraite: les créanciers.
Alors que de nombreux comptes de retraite parrainés par l’employeur – y compris la plupart des 401 (k) s – sont protégés contre les créanciers, ce n’est pas toujours le cas. Si vous avez des questions sur votre plan et s’il est ou non qualifié ERISA, parlez-en à l’administrateur du plan.