401 (k) vs Roth IRA: Quelle est la différence?
Table des matières
Développer
- 401 (k) contre Roth IRA: un aperçu
- 401 (k) Plans
- Roth IRA
- Différences clés
401 (k) contre Roth IRA: un aperçu
Les 401 (k) s et Roth IRA sont des comptes d’épargne-retraite populaires à l’avantage fiscal qui diffèrent par le traitement fiscal, les options d’investissement et les contributions de l’employeur. Les deux comptes permettent à votre épargne de croître à l’abri de l’impôt.
Les contributions à un 401 (k) sont avant impôts, ce qui signifie qu’elles sont déposées avant que vos impôts sur le revenu ne soient déduits de votre chèque de paie. Cependant, à la retraite, les retraits sont imposés à votre taux d’imposition alors en vigueur. Inversement, il n’y a pas d’économie d’impôt ou de déduction pour les contributions à un Roth IRA. Cependant, les cotisations peuvent être retirées en franchise d’impôt à la retraite.
Dans un scénario parfait, vous auriez les deux pour mettre de côté des fonds pour la retraite. Cependant, avant de vous décider, il existe plusieurs règles, limites de revenu et limites de cotisation dont les investisseurs doivent être conscients avant de décider quel compte de retraite leur convient le mieux.
Points clés à retenir
- Les 401 (k) s et Roth IRA permettent à votre épargne de croître en franchise d’impôt.
- De nombreux employeurs offrent une correspondance 401 (k), qui correspond à vos cotisations jusqu’à un pourcentage spécifique de votre revenu.
- Les contributions à un 401 (k) sont avant impôts, ce qui signifie qu’il réduit votre revenu avant que vos impôts ne soient retirés de votre chèque de paie.
- À l’inverse, il n’y a pas de déduction fiscale pour les contributions à un Roth IRA, mais les contributions peuvent être retirées en franchise d’impôt à la retraite.
- Les distributions de retraite de 401 (k) s sont imposées à votre taux d’imposition alors sur le revenu.
401 (k) Plans
Nommé d’après l’article 401 (k) de l’Internal Revenue Code, un 401 (k) est un régime de retraite parrainé par l’employeur. Pour contribuer à un 401 (k), vous désignez une partie de chaque chèque de paie pour détourner dans le régime. Ces contributions se produisent avant que les impôts sur le revenu ne soient déduits de votre chèque de paie.
Les options d’investissement parmi les différents plans 401 (k) peuvent varier énormément, selon le fournisseur du plan. En règle générale, les régimes offrent un mélange de fonds communs de placement et de fonds négociés en bourse, qui contiennent un panier de titres ou d’actions. Néanmoins, quel que soit le ou les fonds que vous choisissez, les gains d’investissement réalisés dans le cadre du plan ne sont pas imposés par l’ Internal Revenue Service (IRS) tant que les fonds ne sont pas retirés (alors que les Roth IRA ne sont jamais imposés, même en cas de retrait).
Les gains d’investissement que vous faites dans votre 401 (k) ne sont jamais imposés par l’IRS.
401 (k) Limites de cotisation
Notamment, les 401 (k) ont des limites de contribution beaucoup plus élevées que les Roth IRA. Pour 2020 et 2021, les plafonds de cotisation annuels 401 (k) sont les mêmes.
Les plafonds de cotisation sont les suivants:
- 19500 $ si vous avez moins de 50 ans
- 26000 $, qui comprend une allocation pour une contribution de rattrapage de 6500 $ supplémentaire si vous êtes âgé de 50 ans ou plus
401 (k) Jumelage des employeurs
Dans l’ensemble, les plans 401 (k) sont les plus avantageux lorsque votre employeur offre une contrepartie, en contribuant de l’argent supplémentaire à votre compte 401 (k). La correspondance est généralement un pourcentage de votre contribution, jusqu’à un certain pourcentage de votre salaire.
Par exemple, votre employeur peut égaler 50% de vos cotisations, jusqu’à 6% de votre salaire. Le jumelage de l’employeur ne compte pas dans votre limite de cotisation, mais l’IRS plafonne le montant total qui peut entrer dans votre 401 (k) chaque année (vos cotisations plus le match).
Pour 2020 et 2021, les plafonds de contribution combinés pour un 401 (k) sont les suivants:
2020
- 57000 $ de cotisations totales si vous aviez moins de 50 ans
- 63500 $ si vous aviez 50 ans ou plus, y compris la contribution de rattrapage de 6500 $
- 100% de votre salaire (s’il était inférieur aux limites en dollars)
2021
- 58000 $ de cotisations totales si vous avez moins de 50 ans
- 64500 $ si vous avez 50 ans ou plus, y compris la contribution de rattrapage de 6500 $
- 100% de votre salaire (s’il est inférieur aux limites en dollars)
401 (k) et taxes
Vous obtenez un allégement fiscal lorsque vous contribuez à un 401 (k). C’est parce que vous pouvez déduire vos cotisations lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Cela réduit votre revenu imposable, ce qui peut vous faire économiser de l’argent.
Vous paierez des impôts une fois que vous aurez atteint l’âge de la retraite et que vous commencerez à effectuer des retraits du régime. Ces retraits sont appelés distributions et sont assujettis à l’impôt sur le revenu à votre taux d’imposition alors en vigueur. Si vous pensez que votre revenu sera plus élevé lorsque vous prendrez votre retraite, vous voudrez peut-être planifier à l’avance, car tous les revenus de vos distributions seront imposés.
401 (k) Distributions minimales requises
Si vous avez un 401 (k), vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD). Votre RMD est le montant minimum qui doit être retiré chaque année de votre compte IRA lorsque vous êtes à la retraite.
En d’autres termes, vous ne pouvez pas laisser tout votre argent dans un IRA;sinon, il y aura une pénalité fiscale de 50% sur les montants du RMD qui n’ont pas été retirés. Vous devez commencer à recevoir les distributions minimales de RMD au plus tard le 1er avril de l’année suivant l’année de votre 72e anniversaire ou l’année de votre retraite, selon la dernière de ces éventualités.
Voici un aperçu des avantages et des inconvénients des plans 401 (k).
Avantages
- Match employeur
- Limites de cotisation plus élevées
- Maintenu par l’employeur
Les inconvénients
- Moins d’options d’investissement
- Distributions minimales requises
- Frais plus élevés
Roth IRA
Variante des comptes de retraite individuels traditionnels (IRA), un Roth IRA est mis en place directement entre un particulier et une entreprise d’investissement. Votre employeur n’est pas impliqué.
Lorsque vous configurez et contrôlez le compte, vos choix d’investissement ne se limitent pas à ce que propose le fournisseur du plan. Cela donne aux détenteurs d’IRA un plus grand degré de liberté d’investissement que les employés avec les plans 401 (k), même si les frais facturés par ces fournisseurs sont généralement plus élevés.
Contrairement au 401 (k), l’argent après impôt est utilisé pour financer un Roth IRA, ce qui signifie que vous n’obtenez aucune déduction fiscale les années où vous faites des contributions ou des dépôts. Par conséquent, aucun impôt sur le revenu n’est prélevé sur les retraits pendant la retraite. Tant qu’ils sont dans le compte, les gains d’investissement ne sont pas imposés.
Limites de contribution Roth IRA
Les limites de contribution sont beaucoup plus petites avec les comptes Roth IRA. Pour 2020 et 2021, la contribution annuelle maximale pour un Roth IRA est:
- 6000 $ si vous avez moins de 50 ans
- 7000 $ si vous êtes âgé de 50 ans ou plus, ce qui comprend une contribution de rattrapage de 1000 $
Limites de revenu Roth IRA
Les limites de revenu Roth IRA sont différentes pour 2020 par rapport à 2021. Combien vous pouvez contribuer à un Roth IRA dépend, en partie, de combien vous avez gagné cette année-là. En d’autres termes, le montant de cotisation autorisé peut être réduit ou éliminé progressivement jusqu’à ce qu’il soit éliminé, selon votre revenu et votre statut de déclaration de revenus (c.-à-d. Célibataire ou marié).
2020
Pour les particuliers qui déclarent des impôts en tant que célibataires, vous pourriez contribuer pleinement à un Roth si votre revenu était inférieur à 124 000 $. Vos cotisations seraient réduites ou éliminées progressivement si votre revenu se situait entre 124 000 $ et 139 000 $. Si vous avez gagné plus de 139 000 $, vous ne pouvez faire aucune contribution à un Roth IRA.
Si vous étiez marié, vous pourriez faire une contribution complète à un Roth si votre revenu était inférieur à 196 000 $. Vos cotisations seraient réduites ou éliminées progressivement si votre revenu se situait entre 196 000 $ et 206 000 $. Si vous avez gagné plus que ces limites imposées par l’IRS,vous ne pouvez pas contribuer à un Roth IRA.
2021
Pour les particuliers ayant le statut de célibataire, vous pouvez verser une cotisation complète si votre revenu est inférieur à 125 000 $. La fourchette d’élimination progressive des revenus est passée de 125 000 dollars à 140 000 dollars.
Si vous êtes un couple marié qui présente une déclaration conjointe, pour 2021, les cotisations complètes sont autorisées si vous gagnez moins de 198 000 $, tandis que la fourchette d’élimination progressive du revenu est de 198 000 $ à 208 000 $.
Retraits Roth IRA
Vous pouvez retirer vos contributions Roth IRA à tout moment ou à tout âge sans impôt ni pénalité. Les retraits sur les revenus peuvent toutefois être soumis à l’impôt sur le revenu et à une pénalité de 10%, selon votre âge et depuis combien de temps vous avez le compte.dix
En général, vous pouvez éviter les impôts et la pénalité si votre compte a au moins cinq ans et que le retrait est:
- Fabriqué après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi
- Pris en raison d’une invalidité permanente
- Fait par votre bénéficiaire ou votre succession après votre décès
- Utilisé pouracheter, construire ou reconstruire votre première maison (un maximum à vie de 10000 $ s’applique)dix
Si vous ne respectez pas ces directives, vous pourrez peut-être éviter la pénalité (mais pas la taxe)si une exception qualifiée s’applique. Contrairement à 401 (k) s, les Roth IRA n’ont pas de RMD au cours de votre vie. Si vous n’avez pas besoin de cet argent à la retraite, vous pouvez le laisser dans le compte, oùil pourra continuer à croître à l’abri de l’impôt pour vos bénéficiaires.
Vous trouverez ci-dessous un aperçu des avantages et des inconvénients des Roth IRA.
Avantages
- Les retraits sont libres d’impôt à la retraite
- Plus de choix d’investissement
- Pas de RMD de votre vivant
Les inconvénients
- Limites de cotisation inférieures
- Les limites de revenu peuvent vous empêcher de cotiser
- Pas de correspondance employeur
Différences clés
Voici un aperçu des différences entre 401 (k) s et Roth IRA.
Dans de nombreux cas, un Roth IRA peut être un meilleur choix qu’un plan de retraite 401 (k), car il offre un véhicule d’investissement flexible avec de plus grands avantages fiscaux, surtout si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée plus tard. Cependant, si votre revenu est trop élevé pour contribuer à un Roth, votre employeur vous propose une contrepartie, et que vous souhaitez stocker plus d’argent chaque année, un 401 (k) est difficile à battre.
Une bonne stratégie (si vous pouvez la gérer) est d’ avoir à la fois un 401 (k) et un Roth IRA. Investissez dans votre 401 (k) jusqu’à la limite correspondante, puis financez un Roth jusqu’à la limite de contribution. Après cela, tous les fonds restants peuvent aller vers la limite de contribution de votre 401 (k).
Pourtant, la situation financière de chacun est différente, il est donc avantageux de faire ses devoirs avant de prendre une décision. En cas de doute, parlez à un planificateur financier qualifié qui pourra répondre à toutes vos questions et vous aider à faire le bon choix pour votre situation.